【正文】 校會計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)對《xx大學(xué)財務(wù)借款、報銷工作細(xì)則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進(jìn)行修改，特制定《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。（六）公司其他費(fèi)用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。物品采購與驗(yàn)收各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。三、公司管理性費(fèi)用支出公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。鄭州美都商貿(mào)有限公司2009年8月1日第二篇：財務(wù)報銷規(guī)定（推薦）楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司財務(wù)報銷制度第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。原則上一周報銷一次。任何時候，司機(jī)必須隨身攜帶手機(jī)。出車后，按要求作好行車記錄，詳細(xì)記錄行車時間、里程、起始地、乘坐人姓名、事由等，并由乘坐人簽字確認(rèn)（如僅有公司外客人乘坐，由安排人員簽字）。、晚間司機(jī)要注意休息，不準(zhǔn)開疲勞車，更不準(zhǔn)酒后駕車。公司司機(jī)必須遵守《中華人民共和國道路交通管理?xiàng)l例》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，遵守公司員工管理手冊，安全駕車。定期主動接受會計(jì)對庫存、銀行對賬單的檢查；執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對手續(xù)不全的原始憑證，不予以報銷；負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，交會計(jì)據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。7．負(fù)責(zé)按國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款項(xiàng)，督促有關(guān)崗位辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，做到按期足額完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。倉庫人員另有業(yè)務(wù)獎金，不足二十萬的按二十萬分之二百發(fā)放，滿二十萬的按二十萬分之四百發(fā)放，即滿二十萬元銷售額發(fā)獎金400，滿二十萬以后按此標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，由主管負(fù)責(zé)分配后報財務(wù)發(fā)放。15．收發(fā)貨后相關(guān)的單據(jù)應(yīng)迅速分發(fā)到相關(guān)部門，不允許延誤甚至遺失。9．入庫物資嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān)，做好各種驗(yàn)收數(shù)據(jù)記錄，發(fā)現(xiàn)短缺、破損即時報告。發(fā)現(xiàn)傾斜要立即糾正。；收貨及時率；發(fā)貨及時率；收發(fā)貨準(zhǔn)確率；單據(jù)完整率。鄭州同泰貨架廠財務(wù)部 2010年8月1日倉庫人員崗位職責(zé)一、倉庫主管倉庫設(shè)主管1名，負(fù)責(zé)倉庫整體工作事務(wù)及日常管理，協(xié)調(diào)部門與各職能部門之間的工作，月薪12001500，具體職責(zé)如下：、作業(yè)流程等管理制度，完善倉庫管理的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)；建立規(guī)范、完整的物流倉儲操作報表，及時反饋倉儲操作；，合理規(guī)劃各分倉的儲存空間及貨物的儲存方式，倉位調(diào)整；負(fù)責(zé)制定各倉庫儲位的規(guī)化、標(biāo)識、防火、防盜、防潮及物料的準(zhǔn)確性管理標(biāo)準(zhǔn)；；制定部門每月工作計(jì)劃、分析、總結(jié)部門工作狀況與下一步工作思路，帶領(lǐng)督促員工完成目標(biāo)任務(wù)；；充分調(diào)動和帶領(lǐng)倉庫工作人員完成日常工作，做到高效、準(zhǔn)確、有序，負(fù)責(zé)對倉庫運(yùn)營效率、成本、人員管理、流程改善等方面進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和改進(jìn)； 、出庫，庫存等操作進(jìn)行審核與監(jiān)督對各項(xiàng)工作制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，簽收倉庫各級文件和單據(jù)；，確保庫房帳、卡、物數(shù)量一致；確保庫存數(shù)據(jù)的正確性。B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。與電腦、網(wǎng)絡(luò)有關(guān)的固定資產(chǎn)和其他物品的采購由信息部負(fù)責(zé)辦理，其他固定資產(chǎn)及其他物品的采購均由靳總提出申請經(jīng)黃總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。員工因特殊情況確需使用公司車輛的，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用，過路費(fèi)及加油費(fèi)自行負(fù)擔(dān)，在此期間車輛違章罰款不予報銷，出現(xiàn)事故的與公司無關(guān)，車輛損壞的并需按損壞程度進(jìn)行賠償。本規(guī)定適用本規(guī)定所列舉之費(fèi)用開支。車輛使用費(fèi)車輛使用費(fèi)是指車輛的保險費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、停車費(fèi)、通行費(fèi)、汽油費(fèi)、維修費(fèi)等日常費(fèi)用。暫支款因公需暫支現(xiàn)金的，須填寫《現(xiàn)金借款單》按物品購置條款規(guī)定的額度經(jīng)批準(zhǔn)后方可暫支；暫支款應(yīng)在實(shí)際支付或出差回來后3個工日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。不能在一個報銷單中報銷。倉庫安全設(shè)施的維護(hù)，指導(dǎo)倉庫人員的安全行為及倉庫的安全。3．每天打掃庫內(nèi)地面衛(wèi)生，打開一次倉庫窗戶一小時，讓空氣對流，更換庫內(nèi)空氣。如發(fā)現(xiàn)倉庫內(nèi)有吸煙跡象，發(fā)現(xiàn)一次罰其工資的百分之五，其他員工抽煙時有義務(wù)及時制止，如不制止一并處罰。12．所有怕潮物品應(yīng)及時入庫上架。18．所有單據(jù)原則上要倉庫主管審核并簽名后才能交供應(yīng)商或采購。協(xié)助總會計(jì)師工作，支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)的核算職能、監(jiān)督職能、規(guī)劃職能、控制職能、調(diào)節(jié)職能和評價職能的作用。具體職責(zé)如下：按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報賬，國稅網(wǎng)上申報和地稅申報的如期及時完成；按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)，成本和利潤的執(zhí)行情況。以上人員可根據(jù)業(yè)務(wù)情況增減，但獎金標(biāo)準(zhǔn)不變。出車前，要例行檢查車輛的水、電、油及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時，要立即加補(bǔ)或調(diào)整；出車回來，要檢查存油量，發(fā)現(xiàn)存油不足一格時，應(yīng)立即加油，不得出車時才臨時去加油；司機(jī)發(fā)現(xiàn)所駕車輛有故障時要立即檢修。、司機(jī)因違章或證件不全被罰款的不予報銷，違章造成事故的由當(dāng)事司機(jī)承擔(dān)責(zé)任和后果。有要事確需離開司機(jī)室時，要告知管理人員去向和所需時間，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開；出車外出回來，應(yīng)立即到管理人員處報到。當(dāng)月三次以上通訊聯(lián)系不上，取消該月手機(jī)使用補(bǔ)貼費(fèi)。因保養(yǎng)不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購臵申請。一、資本性支出公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。二、公司經(jīng)營性費(fèi)用支出公司經(jīng)營性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。出差及報銷程序：①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報銷的原則。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報銷同時報審。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。當(dāng)月未采購而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。第四條 財務(wù)報銷手續(xù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。2．印章規(guī)范。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無水單的，采用報銷當(dāng)日的匯率換算。(2)支票的領(lǐng)用及作廢、過期支票的換取，一律由本單位經(jīng)辦人員辦理，校外人員不予辦理。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時，報銷人應(yīng)出具現(xiàn)金支付情況的書面說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財務(wù)處同意后方可報銷。4．在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，且無正當(dāng)書面理由者，計(jì)劃財務(wù)處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過暫停借款部門開支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。3．學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)、獎助學(xué)金等費(fèi)用的報銷(1)學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)在指標(biāo)內(nèi)由各學(xué)院按實(shí)習(xí)人數(shù)和實(shí)習(xí)計(jì)劃辦理借款。5．修繕費(fèi)的報銷報銷修繕費(fèi)須提供項(xiàng)目合同和工程決算單。