【正文】 應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。分子公司總經(jīng)理：對所負責(zé)的分公司的費用進行全面管理，在集團授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費用報銷。財務(wù)費用報銷制度及審批流程為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第二篇：公司財務(wù)報銷制度及流程公司財務(wù)報銷制度及流程公司財務(wù)報銷制度流程第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。施工負責(zé)人簽字：制單人簽字后，施工負責(zé)人按清單與實物相對，無誤后簽字。倉庫保管員（商務(wù)經(jīng)理）簽字：對所領(lǐng)物資核對是否有庫存，在發(fā)料處簽字并填寫實際單價和材料編號。貨已入施工現(xiàn)場，出現(xiàn)問題（如規(guī)格、數(shù)量不符等，產(chǎn)品本身質(zhì)量問題除外）技術(shù)部已簽收的，由技術(shù)部負責(zé)。如未當(dāng)場驗收，出現(xiàn)問題，取貨員負責(zé)。第三部分訂貨流程一、訂貨流程商務(wù)訂貨單提前一天錄入賬套各相關(guān)人員簽字傳至財務(wù)審核總經(jīng)理簽字董事長簽字貨到通知取貨人取貨商務(wù)錄制入庫單(打印一式兩聯(lián))取貨人簽字商務(wù)部簽字技術(shù)部收貨人簽字物資入現(xiàn)場（公司）二、訂貨相關(guān)規(guī)定如須訂貨，有合同可直接由商務(wù)根據(jù)合同錄制訂貨單，并將合同復(fù)印件轉(zhuǎn)至財務(wù)部；如無合同，屬工程施工用料補貨，須由工程部人員填寫采購申請單簽字確認，注明訂貨理由及客戶回款方式和時間，并由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字確認后，交由商務(wù)，商務(wù)根據(jù)訂貨申請單錄制訂貨單，如果是銷售人員訂貨（無合同）由銷售人員填寫采購申請單簽字確認，注明訂貨理由及客戶回款方式及時間。(4)、已報銷人員應(yīng)將借款據(jù)收回并銷毀，如因本人原因未將借款據(jù)收回后果由本人負責(zé)。出差費用填出差報銷單，車費正常填寫，按往返時間，如有補助按公司規(guī)定填寫。財務(wù)主管：對報銷人的票據(jù)進行核對，依照公司規(guī)定對報銷單上的項目、金額審核后簽字。2.《支出憑證》填寫要求：（附樣本）(1)無正規(guī)報銷票據(jù)或發(fā)票上付款單位為其他公司的，經(jīng)公司同意的填寫《支出憑證》。第一篇：公司財務(wù)報銷基本流程第一部 公司財務(wù)報銷基本流程一、報銷人填寫報銷單據(jù)由部門經(jīng)理簽字由財務(wù)主管簽字5000元以內(nèi)報銷款由總經(jīng)理簽字5000元以上及商務(wù)支出由董事長簽字行政部或商務(wù)部登記交到出納處報銷日出納處領(lǐng)款(1)后勤人員：周二、四下午14:0016:30到出納處報銷；(2)銷售人員：每月10號、25號到出納處報銷；(3)報銷票據(jù)分二種：一種是《費用報銷單》：有國家規(guī)定正規(guī)票據(jù)的報銷填寫此單據(jù)；二種是《支出憑證》：無國家規(guī)定正規(guī)票據(jù)或發(fā)票上付款單位為其他公司的報銷填寫此單據(jù)。(10)、每月27日至次月5日為財務(wù)部封賬期，這期間不予報銷（經(jīng)董事長簽字的特殊情況除外）。部門經(jīng)理：對報銷人項目及金額核實是否合理、屬實，對公司不應(yīng)支出的費用可以不簽字。購辦公用品，招聘費及其他行政支出填費用報銷單。第二部分借款基本流程一、借款基本流程：借款人填寫借款據(jù)由部門經(jīng)理簽字由財務(wù)主管簽字5000元以內(nèi)借款由總經(jīng)理簽字5000元以上及支票由董事長簽字到出納處領(lǐng)款二、借款規(guī)定：(1)、借款用途即限于：差旅費、超過200元的支出（轉(zhuǎn)正后銷售人員除外）、經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他特殊支出；(2)、借款要提前二天交到財務(wù)部會計處，由會計安排出納取款事宜，如超過2000元的借款要提前三天；(3)、有借款的人員在借款后三日內(nèi)到財務(wù)部報銷，超過此期限財務(wù)部有權(quán)從借款人的工資及其他報銷款項中扣除借款金額。如為出差借差旅費，須執(zhí)已批準(zhǔn)的出差申請單。經(jīng)與商務(wù)部聯(lián)系,由商務(wù)與供貨商協(xié)商后辦理。說明：若入庫單無取貨人簽字，但有商務(wù)部簽字，出現(xiàn)問題由商務(wù)負責(zé)。審批部門簽字：審核部門是否按預(yù)算定額和相關(guān)計劃等出庫工程用料，并在實領(lǐng)欄中填寫實領(lǐng)數(shù)（大寫）。制單人簽字：退料單填寫完畢，簽字，轉(zhuǎn)施工負責(zé)人?？偨?jīng)理審批后正常訂貨，入庫等。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。財務(wù)負責(zé)人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額元。內(nèi)部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。、招待或獎勵費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。，并注明出差人數(shù)，財務(wù)人員根據(jù)集團通知或出差申請審批單的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)審核。超出此額度的相關(guān)費用(包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)?不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。(3)集團本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批。(2)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動作廢。第三篇：公司財務(wù)報銷制度及流程公司財務(wù)財務(wù)制度及流程為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實 際，特制定本報銷制度，每位員工應(yīng)嚴格遵守。6）各人報銷各自費用，不得代申請以免重復(fù)報銷。4)各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。如所收款項屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否則財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。材料料驗收完畢，采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采用法律手段追回。(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費, 填寫“借款單”。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。如上報公司總部，實際花費超出公司標(biāo)準(zhǔn)過高的物品，之前不上報，公司將不予報銷。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。公司招待客戶的應(yīng)酬費用，標(biāo)準(zhǔn)為：普通客戶60元每人每餐，中檔客戶80元每人每餐，高檔客戶每人每餐100元，公司招待客戶員工不得參與，超出部分按招待人數(shù)多少上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷，否則自行承擔(dān)。費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。