【正文】 于用票單位購(gòu)領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時(shí)核銷了單位購(gòu)領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號(hào)后退執(zhí)收單位保存。執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對(duì)用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí)，剪掉了票據(jù)號(hào)碼，以廢票的形式予以了繳銷。區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對(duì)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作。一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。庫(kù)房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。同時(shí)，聯(lián)社專設(shè)保證金管理人員，并對(duì)保證金進(jìn)行逐筆凍結(jié)，有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發(fā)生?？蛻衾U存的承兌保證金比例符合有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有以銀行貸款作為承兌保證金，承兌保證金設(shè)立了專戶，不存在保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保證金子賬戶之間的相互挪用、混用等情況。根據(jù)審查審批表、承兌協(xié)議、擔(dān)保合同和保證金繳存憑證進(jìn)行實(shí)施簽發(fā)出票通知單，會(huì)計(jì)崗實(shí)行“印、證”分管和崗位分離?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、票據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況總體情況：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)從2010年11月1日至2011年 6 月 15 日，累計(jì)辦理承兌業(yè)務(wù) 筆，金額為 萬(wàn)元，收取保證金 萬(wàn)元，承兌保證金為 100%，不存在敞口部分。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對(duì)方，記賬聯(lián)粘貼會(huì)計(jì)憑證記賬或作為重要資料保管；有價(jià)證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價(jià)證券后，出納須登記《有價(jià)證券管理登記簿》，詳細(xì)登記收到時(shí)間、種類、數(shù)量、單價(jià)、金額、交出人、接收人、批準(zhǔn)接收人（或文件）、退回條件、退回時(shí)間。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應(yīng)通過(guò)銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對(duì)方辦理相關(guān)手續(xù)。（1）從外部單位獲得因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農(nóng)行、中國(guó)銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級(jí)市、縣級(jí)市銀行開具的銀行承兌匯票。第五條 匯票管理細(xì)則：專項(xiàng)規(guī)定：匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)按付款流程審批；未經(jīng)所在公司總裁或總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。出票管理。第二條 適用范圍。② 支票一律記名。銀行對(duì)上述單證審核無(wú)誤后，即可將支票售給存款人。③ 銀行本票見票即付，資金轉(zhuǎn)賬速度是所有票據(jù)中最快最及時(shí)的。為此，我國(guó)票據(jù)法以法律的形式確立了銀行本票的法律地位。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票既有區(qū)別又有聯(lián)系。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)交付款人承兌，由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)經(jīng)本人承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。商業(yè)匯票適用于同城或異地在銀行開立存款科目的法人以及其他組織之間，訂有購(gòu)銷合同的商品交易的款項(xiàng)結(jié)算（必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系）。但未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失不得掛失。銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。而票據(jù)正回購(gòu)，指一方以票據(jù)作抵押融入一定規(guī)模的資金，然后在未來(lái)某一時(shí)間將票據(jù)購(gòu)回的操作。接近監(jiān)管層的知情人士引述尚福林的話稱，部分已經(jīng)由銀行貼現(xiàn)的票據(jù)通過(guò)跨業(yè)合作等渠道從銀行表內(nèi)轉(zhuǎn)出，實(shí)質(zhì)由銀行理財(cái)資金購(gòu)買。此后，又以該筆資金作為保證金開立數(shù)額更高的承兌匯票……如此循環(huán)往復(fù)。它是企業(yè)之間貿(mào)易往來(lái)的結(jié)算工具，銀行開票過(guò)程中，會(huì)要求企業(yè)繳納一定比例的保證金，目前通常為30%左右。所謂承貼比，是指當(dāng)期已在銀行貼現(xiàn)的票據(jù)余額除以銀行開立承兌的票據(jù)余額。一位接近監(jiān)管層的知情人士稱，針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)而言，特別是“承貼比”的下降，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林近日在內(nèi)部會(huì)議上，點(diǎn)明了票據(jù)業(yè)務(wù)的三大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。”上述國(guó)有大行人士稱，企業(yè)開立銀行承兌匯票成本由兩部分構(gòu)成。企業(yè)能以相對(duì)較低的成本獲得資金；銀行方面，滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票，能增加更多的派生存款、派生貸款，并且能獲得中間業(yè)務(wù)收入，可謂一舉三得。更有甚者，可以通過(guò)精確控制理財(cái)產(chǎn)品的到期日，達(dá)到?jīng)_時(shí)點(diǎn)、降低存貸比的訴求。此前，由于部分農(nóng)信社等機(jī)構(gòu)仍沿用老的會(huì)計(jì)記賬方式，對(duì)于票據(jù)賣斷和回購(gòu)科目不分。圖11 銀行匯票圖12 銀行匯票背面圖13 進(jìn)賬單銀行匯票的賬務(wù)處理方法是：收款單位應(yīng)根據(jù)銀行的收賬通知和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位應(yīng)在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)“銀行匯票委托書”（存根）聯(lián)編制付款憑證。背書是一種票據(jù)行為，是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的重要方式，它的產(chǎn)生是票據(jù)成為流通證券的一個(gè)標(biāo)志。③ 商業(yè)匯票一律記名。銀行承兌匯票由銀行承兌。其票樣如圖21212121215所示。銀行承兌匯票由銀行保證無(wú)條件付款，因而有較高的信譽(yù)。企業(yè)因銀行本票超過(guò)付款期限或其他原因要求退款時(shí)，在交回本票和填制的進(jìn)賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據(jù)進(jìn)賬單第一聯(lián)編制收款憑證。支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式，應(yīng)注意下列問(wèn)題：① 鑒于我國(guó)多年使用支票的習(xí)慣，并考慮國(guó)際上的通行做法，方便個(gè)體工商戶和個(gè)人的使用，保留了現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，并新增了普通支票和劃線支票。支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價(jià)票據(jù)。同時(shí)，購(gòu)買的空白支票應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)將要素填寫齊全，嚴(yán)禁開出無(wú)期支票、無(wú)限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠(yuǎn)期支票，支票日期應(yīng)為簽發(fā)的當(dāng)天；支票記載事項(xiàng)的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對(duì)一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購(gòu)買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細(xì)記載支票的購(gòu)買時(shí)間、購(gòu)買數(shù)量、支票起止編號(hào)、購(gòu)買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時(shí)間、編號(hào)、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號(hào)、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時(shí)應(yīng)憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時(shí)要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號(hào)順序使用，不得跳號(hào)或斷號(hào)簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對(duì)方的收據(jù)情況下才允許支付。提前貼現(xiàn)的匯票須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，貼現(xiàn)息應(yīng)由用款單位承擔(dān)。（4）復(fù)印銀行承兌匯票正反面作為“應(yīng)收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。（1）以O(shè)A、書面及口頭的方式請(qǐng)示經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人此票據(jù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并做好票據(jù)的保管工作。（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)而造成損失的，財(cái)務(wù)經(jīng)理和直接責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。收據(jù)應(yīng)包含證券種類、數(shù)量、單價(jià)、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時(shí)間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價(jià)證券管理登記簿》。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行“總量控制、比例管理”的原則核定。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領(lǐng)取、使用、銷號(hào)均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中，嚴(yán)格按照貼現(xiàn)申請(qǐng)的條件認(rèn)真審查客戶在農(nóng)信社開戶資料的真實(shí)有效性，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)審查按操作流程審批；認(rèn)真審查票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性；嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度；嚴(yán)格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算程序進(jìn)行核算。第 2 篇：票據(jù)自查報(bào)告票據(jù)自查報(bào)告 3 篇我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長(zhǎng)一名，專職票據(jù)管理員一名。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過(guò)因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù) 萬(wàn)冊(cè)，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì) 萬(wàn)元，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)拖欠現(xiàn)象，今年以來(lái)還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫(kù)存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無(wú)誤的情況下給予重新領(lǐng)用。我們?cè)趯?shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門責(zé)任，即明確物價(jià)部門負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財(cái)政專戶金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊(cè)，從而改變票據(jù)核銷時(shí)“只銷不核”的做法。我辦一直對(duì)年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對(duì)執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知，明確年檢的時(shí)間、對(duì)象、范圍和具體要求，同時(shí)抽調(diào)人員，集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)種類時(shí)，村級(jí)票據(jù)只有一種，滿足不了村級(jí)財(cái)務(wù)的需要。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。庫(kù)房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請(qǐng)領(lǐng)用。即：對(duì)老干部工作業(yè)務(wù)熟悉，對(duì)老干部工作政策熟悉，對(duì)老干部個(gè)人和家庭情況熟悉；對(duì)老干部重大節(jié)日必訪、生病住院必訪、特殊困難必訪、思想有波動(dòng)必訪；對(duì)老干部要有愛(ài)心，為老干部服務(wù)要有細(xì)心、給老干部辦事要誠(chéng)心、接待老干部要————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考 12耐心、做老干部工作要熱心?！边@個(gè)老同志激動(dòng)地對(duì)他的兒子說(shuō)：“在民政局退休享福啊，在民政休干所的老干部更享?！崩细刹總兎Q贊王功勝“想得細(xì)、管得寬，只要是老干部的事，他總是能為老干部想到、盡力辦到”。于是，及時(shí)向所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并上報(bào)上級(jí)主管部門，請(qǐng)求按政策落實(shí)該同志的護(hù)理費(fèi)待遇。他一方面和民政休干所的同志熱情地為老人們讓座倒茶，另一方面認(rèn)真聽取老同志們反映的意見，與老同志進(jìn)行了推心置腹的交談，曉之以情，動(dòng)之以理。近幾年來(lái)，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高。三是做到了專人專庫(kù)專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再 17————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購(gòu)票據(jù)。我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊(cè)一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。XX 年票據(jù)工本費(fèi)收入 萬(wàn)元，全部上繳到區(qū)級(jí)國(guó) 19————來(lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考庫(kù)。三、年檢情況?！獊?lái)源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考第 3 篇：自查報(bào)告票據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)于 XXXX 銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況的報(bào)告為貫徹落實(shí)《關(guān)于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于排查農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)違規(guī)票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]135 號(hào)）和《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全省村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》（豫銀監(jiān)辦發(fā)[2013]137 號(hào)）要求，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，一方面組織全行員工開展學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)通知精神，充分認(rèn)清當(dāng)前金融環(huán)境，把握好當(dāng)前局勢(shì)，樹立“依法合規(guī)”的經(jīng)營(yíng)理念，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠“持續(xù)、穩(wěn)健”發(fā)展；二是組織業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部、營(yíng)業(yè)部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，迅速對(duì)我行自開業(yè)以來(lái)，所辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆檢查。辦理過(guò)程合規(guī)合法，風(fēng)險(xiǎn)可控。二、嚴(yán)密組織。財(cái)政票據(jù)管理制度完善。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。對(duì)轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財(cái)務(wù)印鑒