【正文】 》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。發(fā)出存貨的帳務(wù)處理第五篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(小企業(yè))廣州市馨桂嵐家居用品有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。（5）、出納人員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的庫(kù)存限額。本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。二、專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具和使用因銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)工作需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的部門(mén)，經(jīng)辦人要持業(yè)務(wù)單位的詳細(xì)資料并對(duì)其準(zhǔn)確性負(fù)完全責(zé)任。存貨發(fā)出以加權(quán)平衡法核定實(shí)際成本。按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表四． 會(huì)計(jì)處理方法：收入確認(rèn)方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則。債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4。資金的分配：本企業(yè)的盈余將用于擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、發(fā)放股東分紅、發(fā)放員工福利等。因此企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)就是：依法合理籌集企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金，促使企業(yè)有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。資金的存量平衡，指資金的合理配置，也就是通過(guò)資金活動(dòng)的組織和調(diào)節(jié)使各項(xiàng)物資資源間形成適當(dāng)?shù)臉?gòu)成比例，以保證各種形態(tài)資金的適度占用和資金活動(dòng)的繼起性，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順暢進(jìn)行；資金的流量平衡，指通過(guò)資金的合理使用和積極籌措，達(dá)到收支總量和收支時(shí)點(diǎn)的平衡，以保證資金周轉(zhuǎn)不致中斷。按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表四． 會(huì)計(jì)處理方法：收入確認(rèn)方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則。債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4。資金的分配：本企業(yè)的盈余將用于擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、發(fā)放股東分紅、發(fā)放員工福利等。因此企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)就是：依法合理籌集企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金，促使企業(yè)有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。資金的存量平衡，指資金的合理配置，也就是通過(guò)資金活動(dòng)的組織和調(diào)節(jié)使各項(xiàng)物資資源間形成適當(dāng)?shù)臉?gòu)成比例，以保證各種形態(tài)資金的適度占用和資金活動(dòng)的繼起性，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順暢進(jìn)行；資金的流量平衡，指通過(guò)資金的合理使用和積極籌措，達(dá)到收支總量和收支時(shí)點(diǎn)的平衡，以保證資金周轉(zhuǎn)不致中斷。②平衡原則，即力求資金存量與流量的綜合協(xié)調(diào)平衡。企業(yè)經(jīng)營(yíng)獲得的收入，大于經(jīng)營(yíng)發(fā)生的支出（或耗費(fèi)），才可能形成利潤(rùn)。3。財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；3。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置：設(shè)置一級(jí)科目和二級(jí)科目。②平衡原則，即力求資金存量與流量的綜合協(xié)調(diào)平衡。企業(yè)經(jīng)營(yíng)獲得的收入，大于經(jīng)營(yíng)發(fā)生的支出（或耗費(fèi)），才可能形成利潤(rùn)。3。財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；3。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置：設(shè)置一級(jí)科目和二級(jí)科目。固定資產(chǎn)折舊方法是直線法低值易耗品攤銷(xiāo)方法五五攤銷(xiāo)法遵守財(cái)稅制度，認(rèn)真開(kāi)展核算工作，積極組織稅源，保證按時(shí)交納各項(xiàng)稅款并以權(quán)責(zé)發(fā)生制為會(huì)計(jì)記帳原則。無(wú)論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責(zé)任人和部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。因傳遞需要，須郵寄專(zhuān)用發(fā)票的，經(jīng)辦人要避開(kāi)密碼區(qū)折疊，并準(zhǔn)確寫(xiě)明收件人住處，并保存好郵寄小票以備追查，（一般采用特快專(zhuān)遞郵寄方式）對(duì)在郵寄過(guò)程中發(fā)生的專(zhuān)用發(fā)票丟失，業(yè)務(wù)人員及寄件人要承擔(dān)責(zé)任。（4）、出納人員要及時(shí)清賬，做到日清月結(jié)。往來(lái)賬的管理對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)賬戶(hù)，必須按照有關(guān)制度的規(guī)定建立明細(xì)登記帳簿，分戶(hù)登記，明細(xì)內(nèi)容簡(jiǎn)明突出。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。1參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門(mén)任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。