【正文】 稿編制審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），經(jīng)內(nèi)部逐級(jí)復(fù)核，征求被審計(jì)單位及相關(guān)部門意見。4．編制審計(jì)工作底稿。1．制定建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。第三條 本辦法所指的審計(jì)包括開展工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)（包括工程竣工結(jié)算審核）。預(yù)算目標(biāo)未經(jīng)公司批準(zhǔn)同意，不得隨意調(diào)整。、控股子公司預(yù)算目標(biāo)的確定．，對(duì)設(shè)立董事會(huì)的全資子公司，由其董事會(huì)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)制訂預(yù)算方案。，統(tǒng)一上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)及董事會(huì)。：公司總預(yù)算的調(diào)整須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整不涉及總預(yù)算調(diào)整的由公司預(yù)算委員會(huì)審定。，在預(yù)算戰(zhàn)略實(shí)施綱要的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、國(guó)資委考核目標(biāo)以及預(yù)算的內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析，提出公司及各子公司預(yù)算經(jīng)營(yíng)目標(biāo)建議，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定后下達(dá)各子公司。總預(yù)算是公司整體計(jì)劃安排的價(jià)值體現(xiàn)，是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的定量解釋和分解，綜合反映公司在預(yù)算期內(nèi)整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。，其主要職責(zé)為：，參與編制《預(yù)算編制大綱》。，日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部。預(yù)算管理實(shí)行綜合管理和專項(xiàng)管理相結(jié)合的管理模式。佛山市東建集團(tuán)有限公司 二0一一年六月十五日主題詞：?jiǎn)T工考核實(shí)施細(xì)則 抄送：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員第三篇：寶鋼集團(tuán)有限公司預(yù)算管理辦法寶鋼集團(tuán)有限公司預(yù)算管理辦法（2012年11月修訂）總 則 為推進(jìn)寶鋼集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)行為，優(yōu)化內(nèi)部資源配置，充分發(fā)揮預(yù)算管理的導(dǎo)向和控制作用，保證公司經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第18號(hào)令《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》的原則意見，特制定本辦法。⑥面談后，考核對(duì)象向考核小組提交今后工作設(shè)想與做法。第三十三條考核的主要內(nèi)容：擬提任人員的職業(yè)道德、工作業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、擬任崗位的工作要求等。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成指標(biāo)時(shí)，由企業(yè)正職提交全面、客觀、深刻的報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理室審核后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)處理；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成指標(biāo)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實(shí)施降職、解聘處理，對(duì)其班子成員實(shí)施減薪處理。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成盈利指標(biāo)時(shí)，由職業(yè)經(jīng)理人提交全面、客觀、深刻的報(bào)告，經(jīng)資監(jiān)委審核后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)處理；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成盈利指標(biāo)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)該企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)施降職、解聘處理，對(duì)其班子成員實(shí)施減薪處理。第十五條本部科室正、副職的考核情況，一式兩份，一份由主管經(jīng)理留存，一份由黨委辦歸檔；科室其他員工的考核情況，一式兩份，一份由所在科室留存，一份由辦公室歸檔?？己藢?duì)象述職（述職后離開）——考核小組作簡(jiǎn)單點(diǎn)評(píng)與分析——與會(huì)人員作無記名的書面考核評(píng)分。第六條考核評(píng)定總分為100分，[90,100]為優(yōu)秀，[75,90)為稱職，[60,75)為基本稱職，[0,60)為不稱職。第二條考核范圍：除按《公司章程》規(guī)定由選舉產(chǎn)生的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員以外的所有員工。大盤點(diǎn)由儲(chǔ)運(yùn)科會(huì)同財(cái)務(wù)科進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)情況，填寫庫存物資盤點(diǎn)表，各方在清冊(cè)上簽名，并上報(bào)供應(yīng)部。倉庫保管員針對(duì)保管物資的特性，采用適當(dāng)?shù)馁A存方法，對(duì)于怕潮或易受潮變質(zhì)的物資要放置在干燥通風(fēng)的場(chǎng)所，對(duì)于易銹物品應(yīng)存放于防雨、防潮的場(chǎng)所。五、出庫物資的發(fā)放原則上按計(jì)劃發(fā)放，發(fā)放計(jì)劃外物資需按物資計(jì)劃程序辦理批準(zhǔn)手續(xù)后方可發(fā)放。倉庫會(huì)同有關(guān)部門，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定最優(yōu)訂購點(diǎn)、安全庫存及訂購提前時(shí)間等標(biāo)準(zhǔn)。二、管理原則和體制儲(chǔ)運(yùn)科是物資倉庫的主管部門。（1）A類物資是指直接影響最終產(chǎn)品使用或安全性能，可導(dǎo)致顧客嚴(yán)重投訴的物資，如：原煤、糖濾布、硫磺、硫酸、磷酸、酵母、糖菌凈（殺菌劑）、消泡劑、編織袋、燒堿、石灰石、液氯、石灰、碳酸鈣。保管員應(yīng)查驗(yàn)采購員出具的購貨發(fā)票及物資合格證，及發(fā)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地是否與實(shí)物相符及計(jì)劃單相符，需過磅的必須過磅，計(jì)件的必須點(diǎn)數(shù)，不準(zhǔn)估計(jì)入庫。領(lǐng)料單填寫要清晰，規(guī)范、不能涂改。倉庫保管員要建立庫存物資臺(tái)帳、總帳、明細(xì)帳、庫存卡。倉庫管理員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，由交接雙方及監(jiān)交人員辦理清冊(cè)移交及必要的物資清點(diǎn)工作。第四條考核內(nèi)容主要包括：德、能、勤、績(jī)等四個(gè)方面，以考核工作實(shí)績(jī)?yōu)橹?，具體考核內(nèi)容可由考核者結(jié)合本單位（科室）的工作職責(zé)和實(shí)際情況細(xì)化。第八條集團(tuán)公司考核小組由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，由黨委、紀(jì)委、黨委辦、辦公室、財(cái)務(wù)科派員參加，考核小組人員名單由董事會(huì)確定。第十一條考核結(jié)果將作為考核對(duì)象任用、退出的依據(jù)。第四章對(duì)職業(yè)經(jīng)理人及其班子成員的考核第十七條對(duì)職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行考核與任期考核；對(duì)職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)其他班子成員實(shí)行考核。第二十三條考核的主要內(nèi)容集團(tuán)公司規(guī)定的崗位職責(zé)，以及集團(tuán)公司與企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人簽定的項(xiàng)目委托經(jīng)營(yíng)任務(wù)書與經(jīng)營(yíng)責(zé)任書中的約定。第二十九條考核結(jié)果運(yùn)用。③召開考核專題會(huì)議?？己藞?bào)告通過董事會(huì)審核后，由董事會(huì)或由董事會(huì)授權(quán)考核小組向考核對(duì)象反饋考核結(jié)果。公司預(yù)算為公司在預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的定量解釋和分解，是以價(jià)值量或數(shù)量指標(biāo)表示公司在預(yù)算期內(nèi)有關(guān)預(yù)期成果或要求的文件，是公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的基本目標(biāo)和導(dǎo)向?！额A(yù)算編制大綱》和預(yù)算目標(biāo)初案。、初審、平衡和上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定、董事會(huì)批準(zhǔn)工作。提出預(yù)算調(diào)整建議。，通常是對(duì)總預(yù)算或分預(yù)算具有較大影響或需要特別控制的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算管理。由預(yù)算辦公室上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定批準(zhǔn)后，下發(fā)各子公司編制詳細(xì)預(yù)算。、分析、評(píng)價(jià)、改進(jìn) 預(yù)算執(zhí)行、分析實(shí)行分層運(yùn)作管理。在預(yù)算終了，預(yù)算辦公室依據(jù)預(yù)算責(zé)任單位決算結(jié)果，組織預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)，督促預(yù)算責(zé)任單位改進(jìn)預(yù)算管理流程和方法，強(qiáng)化預(yù)算的導(dǎo)向和控制作用，提高管理效益和效率。寶鋼方派出董事在參加控股子公司董事會(huì)審議公司預(yù)算目標(biāo)前，應(yīng)按照公司審議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)代表公司發(fā)表意見并投票表決。，以經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告為依據(jù)。對(duì)500萬元以下的其他工程建設(shè)項(xiàng)目，按照公司要求及時(shí)開展審計(jì)監(jiān)督。2．制定項(xiàng)目審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知。5．征求審計(jì)底稿意見。審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)單位及相關(guān)部門反饋 意見，對(duì)審計(jì)內(nèi)容及結(jié)果進(jìn)一步核實(shí)，完成正式審計(jì)報(bào)告，提交審計(jì)意見或決定。審計(jì)人員按審計(jì)項(xiàng)目及時(shí)整理各類審計(jì)資料，立卷歸檔，進(jìn)行編目和裝訂。1．質(zhì)監(jiān)造價(jià)部對(duì)照建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，對(duì)列入工程造價(jià)審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目的單項(xiàng)工程預(yù)（結(jié)）算資料審核后，及時(shí)填報(bào)《工程造價(jià)審計(jì)資料移交表》（見附件五），連同經(jīng)相關(guān)部門和監(jiān)理單位簽字的計(jì)價(jià)審核報(bào)告（即公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)前）和對(duì)施工單位上報(bào)預(yù)算主要審減（增）內(nèi)容的說明，移交至監(jiān)察審計(jì)部。第四章審計(jì)內(nèi)容第十二條建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段審計(jì)的主要內(nèi)容。審查合同條款是否與招標(biāo)文件一致，中標(biāo)單位投標(biāo)承諾是否得以實(shí)現(xiàn)。重點(diǎn)關(guān)注拆遷補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和合法性，特別是高于評(píng)估價(jià)格的補(bǔ)償金額的確定是否履行了必要的程序，有無書面記錄。4．檢查分期工程結(jié)算資料是否及時(shí)報(bào)送，監(jiān)理及建設(shè)單位是否認(rèn)真把關(guān)。9．檢查建設(shè)單位管理費(fèi)的支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合“必須、節(jié)約”的原則，是否存在超概算投資，審查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性。2．檢查庫存工程物資的財(cái)務(wù)處理是否合規(guī)、準(zhǔn)確。審查各種非正常損失費(fèi)用的真實(shí)性，核銷有無經(jīng)過審核批準(zhǔn)。8．檢查尾工工程真實(shí)性、合法性。審計(jì)組人員一經(jīng)確定，不得隨意更換。4．將審計(jì)任務(wù)轉(zhuǎn)包或分包給其他中介機(jī)構(gòu)實(shí)施的。附件： 情況通報(bào) （提綱）（提綱）第五篇：集團(tuán)有限公司后備干部培養(yǎng)管理辦法（暫行）**保安集團(tuán)有限公司后備干部培養(yǎng)管理辦法（暫行）第一章　總則第一條　為了充分發(fā)掘和合理培養(yǎng)管理型人才，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置，建立科學(xué)規(guī)范的管理人員后備干部培養(yǎng)工作機(jī)制，培養(yǎng)一支有能力、有業(yè)績(jī)、有經(jīng)驗(yàn)的后備干部隊(duì)伍。第七條　后備干部工作經(jīng)歷要求：集團(tuán)中層干部的后備干部原則上具有集團(tuán)相關(guān)單位或子（分）公司兩年及以上任職經(jīng)歷；任職或工作經(jīng)歷缺失的，原則上應(yīng)在后備期間安排至下一級(jí)子（分）公司任職或工作交流。培訓(xùn)以集中內(nèi)訓(xùn)、外訓(xùn)和自學(xué)相結(jié)合。在考察的基礎(chǔ)上，適時(shí)對(duì)后備干部隊(duì)伍進(jìn)行調(diào)整充實(shí)，使后備干部隊(duì)伍始終保持充足的數(shù)量、較高的素質(zhì)和合理的結(jié)構(gòu)。第七章　后備干部的任用第二十條　對(duì)德才兼?zhèn)?、?shí)績(jī)突出、群眾公認(rèn)的后備干部，根據(jù)工作需要，適時(shí)任用