【正文】 。四、集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)定期進(jìn)行稽核、審計(jì)。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的審批一、因購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用和出差（含外出培訓(xùn)）等需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《通用費(fèi)用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方予借款。（二）公司為各辦公場(chǎng)所配備固定電話，開通國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開通國(guó)際電話及其他收費(fèi)電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。11)工程費(fèi)用：是指公司新建項(xiàng)目、現(xiàn)有項(xiàng)目的擴(kuò)、改、修等基建項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用。3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程銷售總監(jiān)審核財(cái)務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行審核區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認(rèn)經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性財(cái)務(wù)部入賬后計(jì)劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款董事總經(jīng)理審批說明：經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報(bào)公司備案。集中性物資采購一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)受理：會(huì)計(jì)受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請(qǐng)示內(nèi)容是否清晰，是否符合當(dāng)月各部門費(fèi)用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會(huì)計(jì)憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。報(bào)銷時(shí)要列明起止地點(diǎn)、對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支出。2）.報(bào)銷人員需提交正規(guī)的通訊消費(fèi)發(fā)票（有明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目），員工的話費(fèi)必須在話費(fèi)發(fā)生月份的次月進(jìn)行報(bào)銷，原則上不能幾個(gè)月累積起來一起報(bào)，如有特殊情況需由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總或總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。注：報(bào)銷單上只需要填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)，具體相關(guān)信息在招待費(fèi)審批單上標(biāo)注或提供便簽說明。（部門內(nèi)勤需對(duì)所報(bào)送票據(jù)在財(cái)務(wù)做好登記）出差人員的費(fèi)用報(bào)銷，出差回來后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，如有票據(jù)丟失等情況，一律不予以報(bào)銷。2)差旅費(fèi)報(bào)銷單簽字是否齊全；3)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷是否符合集團(tuán)及公司制度規(guī)定。2）備用金額度核定：由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)備用金額度，部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點(diǎn)共同核定，經(jīng)核準(zhǔn)人審批后方可借款。1）審批手續(xù)是否齊全：是否有辦公用品需求審批單，并且核定簽字是否齊全；2）審核發(fā)票規(guī)范性：發(fā)票抬頭是否是公司全稱、發(fā)票各要素填寫是否完整、大小寫金額是否一致、是否蓋有發(fā)票專用章（需提供明辦公用品細(xì)清單和各部門費(fèi)用領(lǐng)用分配表）；3）審核發(fā)票真實(shí)性：發(fā)票是否過期、是否為假發(fā)票；4）報(bào)銷單填寫是否規(guī)范：摘要的填寫是否完整、規(guī)范；大小寫金額是否一致，與事前審批金額是否相符；郵寄費(fèi)：各部門內(nèi)勤在發(fā)件明細(xì)單中注明發(fā)件的時(shí)間、送達(dá)地、郵寄的主要內(nèi)容、重量等信息，月末依據(jù)公司的協(xié)議價(jià)格計(jì)算本部門承擔(dān)的郵寄費(fèi)，并將郵寄明細(xì)單及匯總后的數(shù)據(jù)報(bào)本部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，將本部門確認(rèn)后的郵寄明細(xì)單提交人事部?jī)?nèi)勤，人事部?jī)?nèi)勤負(fù)責(zé)審核校驗(yàn)費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性及與快遞公司核對(duì)，核對(duì)無誤后快遞公司開具合規(guī)發(fā)票，走正常的請(qǐng)付款流程，部門明細(xì)單作為請(qǐng)付款單附件，提交財(cái)務(wù)審核。公司的公章使用需經(jīng)部門經(jīng)理、人事經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后才能使用。二、日常費(fèi)用報(bào)銷：是指日常零星費(fèi)用、汽車費(fèi)用（指汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)，不含保養(yǎng)維修費(fèi)）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費(fèi)用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報(bào)銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報(bào)銷清單。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評(píng)結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。第二條 本規(guī)定中所稱費(fèi)用是指除工程項(xiàng)目支出外，在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。6)培訓(xùn)費(fèi)：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)等。14)醫(yī)療費(fèi)用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費(fèi)用。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。經(jīng)催收無正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回。二、越權(quán)批準(zhǔn)用款的，情節(jié)嚴(yán)重的還將給