【正文】 。四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。第八條 費用報銷的審批一、因購買物品、業(yè)務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經借款人所在部門部門經理審核、財務經理審核，總經理批準后，財務部門方予借款。（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內長途電話功能或因業(yè)務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經總經理批準。11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。3)業(yè)務招待費：是指因經營管理業(yè)務需要而發(fā)生的餐飲費、禮品費等。售部文員必須于每月5日前將相關職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報財務部。經銷商處外聘業(yè)務人員工資核發(fā)流程銷售總監(jiān)審核財務部依據合同規(guī)定和銷售數(shù)據進行審核區(qū)域經理、銷售部文員確認經銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質的唯一性財務部入賬后計劃部將人員工資轉成經轉成經銷商貸款董事總經理審批說明：經銷商處外聘業(yè)務人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。集中性物資采購一律轉賬支付，不采用現(xiàn)金支付。財務受理：會計受理借支單，審查紙質審批手續(xù)是否完結；電子流程請示內容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結，然后填制會計憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領款人中簽字確認。報銷時要列明起止地點、對應的費用支出。2）.報銷人員需提交正規(guī)的通訊消費發(fā)票（有明細費用項目），員工的話費必須在話費發(fā)生月份的次月進行報銷，原則上不能幾個月累積起來一起報，如有特殊情況需由部門經理確認，主管副總或總經理審批后方可報銷。注：報銷單上只需要填寫業(yè)務招待費，具體相關信息在招待費審批單上標注或提供便簽說明。（部門內勤需對所報送票據在財務做好登記）出差人員的費用報銷，出差回來后5個工作日內報銷，如有票據丟失等情況，一律不予以報銷。2)差旅費報銷單簽字是否齊全；3)各項費用報銷是否符合集團及公司制度規(guī)定。2）備用金額度核定：由業(yè)務部門申請備用金額度，部門負責人與財務負責人根據崗位特點共同核定，經核準人審批后方可借款。1）審批手續(xù)是否齊全：是否有辦公用品需求審批單，并且核定簽字是否齊全；2）審核發(fā)票規(guī)范性：發(fā)票抬頭是否是公司全稱、發(fā)票各要素填寫是否完整、大小寫金額是否一致、是否蓋有發(fā)票專用章（需提供明辦公用品細清單和各部門費用領用分配表）；3）審核發(fā)票真實性：發(fā)票是否過期、是否為假發(fā)票；4）報銷單填寫是否規(guī)范：摘要的填寫是否完整、規(guī)范；大小寫金額是否一致，與事前審批金額是否相符；郵寄費：各部門內勤在發(fā)件明細單中注明發(fā)件的時間、送達地、郵寄的主要內容、重量等信息，月末依據公司的協(xié)議價格計算本部門承擔的郵寄費，并將郵寄明細單及匯總后的數(shù)據報本部門經理簽字確認，將本部門確認后的郵寄明細單提交人事部內勤，人事部內勤負責審核校驗費用計算的準確性及與快遞公司核對，核對無誤后快遞公司開具合規(guī)發(fā)票，走正常的請付款流程，部門明細單作為請付款單附件，提交財務審核。公司的公章使用需經部門經理、人事經理、總經理審批同意后才能使用。二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養(yǎng)維修費）水、電、電話網絡費用、經公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質報銷單，后附合規(guī)票據及粘貼單，填寫報銷清單。辦理支款時，全部填制紙質表單，附發(fā)票及相關圖片等佐證資料辦理。區(qū)域經理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務人員工資標準及考評結果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。第二條 本規(guī)定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經營管理活動過程中發(fā)生的各項支出。6)培訓費：是指為提高員工業(yè)務技能和綜合素質而發(fā)生的培訓教材費、授課費等。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。確因實際情況發(fā)生變化，需要調整預算的，按規(guī)定程序調整預算。經催收無正當理由仍不辦理相關手續(xù)的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。二、越權批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給