費用報銷節(jié)點流程細(xì)化-文庫吧在線文庫
【正文】 ：（1）備用金借款：1)備用金借款：備用金借款一般為定額。（進(jìn)入發(fā)票查詢系統(tǒng)，輸入發(fā)票號碼及發(fā)票代碼、稅號及驗證碼等，查詢信息是否與發(fā)票一致）二、費用審核要點：差旅費審核要點：1)是否有出差審批表，差旅期間及地點是否與出差審批表一致；出差時點是否在出差補(bǔ)助的范圍內(nèi)。（除外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)外，需提交完培訓(xùn)總結(jié)和PPT后，人事部門簽字確認(rèn)后予以提報）報銷涉及的發(fā)票，都需要進(jìn)入相應(yīng)地區(qū)的國稅或地稅系統(tǒng)查驗發(fā)票的真?zhèn)涡?，并在發(fā)票背面標(biāo)記已查驗的字樣。車輛費用審核要點：1）審批手續(xù)是否齊全：是否有審批派車申請單，并且核定內(nèi)容及簽字是否齊全 2）車輛路橋費：發(fā)生時間是否與派車單相符； 3）車輛維修費：是否有維修審批單；維修項目與車輛維修保養(yǎng)審批是否一致； 是否超預(yù)算；是否附維修結(jié)算單及發(fā)票。設(shè)備維修費審核要點：1)機(jī)修部門填寫請付款單2)報修部門填寫委外維修申請單，（部門主管、部門經(jīng)理、機(jī)修負(fù)責(zé)人、主管副總或總經(jīng)理審批）；3)三家以上供應(yīng)商比價單（除原廠維修，其他均需要比價）； 4)報修部門、機(jī)修部門驗收合格單； 5)發(fā)票的規(guī)范性。1.合同簽訂及蓋章：公司對外簽訂的所有合同必須經(jīng)過財務(wù)部的審核，財務(wù)部留存正本。公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。（檔案由銷售部文員存檔并負(fù)責(zé)動態(tài)跟蹤）經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。財務(wù)部統(tǒng)計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。4)差旅費：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補(bǔ)貼（膳食費）等。12)低值易耗品購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費用。四、市內(nèi)交通費：公司人員確因公務(wù)需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報銷。二、購買物品、預(yù)付費用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來一周內(nèi)報銷或還款。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。、合法，發(fā)票內(nèi)容與開具單位的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相符，并加蓋發(fā)票專用章；,已過期作廢的發(fā)票一律不得使用。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付一、公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權(quán)限的實施。報銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報銷憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書寫清晰。第三章 費用報銷的程序及標(biāo)準(zhǔn)第五條 費用報銷應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：一、業(yè)務(wù)招待費因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費、應(yīng)酬費和招待費應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。8)通訊費：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。第三條 費用報銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、合理；報銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)謹(jǐn)。外聘業(yè)務(wù)人員工資在財務(wù)部入賬后由計劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。財務(wù)部2014年4月3日第三篇：報銷費用流程招待費用、其它費用報銷流程銷售總監(jiān)審批相關(guān)人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批財務(wù)部報銷招待費元以下一步其它費用元以下銷售總監(jiān)審核董事總經(jīng)理審批聲匿跡招持費元以上財務(wù)部報銷其它費用元以上說明：招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，
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