費用報銷規(guī)范-文庫吧在線文庫
【正文】 等不可報銷。如蓋有財政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，沒有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機(jī)票，醫(yī)院使用的專用收據(jù)等，也是可以作為報銷憑據(jù)除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報銷。（6）通訊費：中國移動，中國聯(lián)通，中國電信、中移鐵通等票據(jù)（7）租金水電管理費：租賃辦公室租金、水電費、物業(yè)管理費（8）路油橋費：加油費、過路費、過橋費、停車費、維修費（9）福利費：食品、禮物、加班餐費（領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的）及生活補助（10）服務(wù)費：服務(wù)費（11）咨詢服務(wù)費：律師費，審計費，匯算清繳開的發(fā)票等（12）保險費：車輛保險發(fā)票報銷時效性是兩個月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日報銷，以此類推，錯過報銷時限，不予報銷，以交單時間為準(zhǔn)。稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細(xì)，報銷人需有明細(xì)發(fā)票才可報銷，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章1會議費報銷，需要提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料1發(fā)票不能連號，如有特殊情況，需備注原因，由財務(wù)審批。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報銷：（1）公交或地鐵到達(dá)不了之地（2）偏遠(yuǎn)地方（3）事件的緊急性（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報銷交通費。采用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫金額時，需要保留兩位小數(shù)報銷人需要用正楷字填寫，以便財務(wù)核對每張報銷單據(jù)粘貼單上的合計金額都要填寫，以便財務(wù)核算，若是有誤，可以更快找出問題（1）費用報銷單的左上角空白處備注公司字號，填寫報銷部門、日期，費用要分行分類填寫和金額，再進(jìn)行總計阿拉伯?dāng)?shù)字填寫和大寫填寫，前面需要165。四、報銷流程流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項的準(zhǔn)確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務(wù)部，財務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯，財務(wù)會進(jìn)行退單，報銷人需要更正后再交由財務(wù)部，最后由財務(wù)交給董事長簽字再進(jìn)行付款。（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務(wù)備款。（六）報銷票據(jù)時應(yīng)在費用申請單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“費用項目列支說明”六、報銷時間：（一）報銷當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時報銷（二）出納初審后，交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；（三）報銷期限：為了及時正確體現(xiàn)每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機(jī)和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負(fù)。（六）差旅費是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費用及各類補助，具體規(guī)定詳見出差報銷規(guī)定。（十一）水電燃?xì)赓M是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛(wèi)生費等物業(yè)管理費。（十六）客戶返利因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項費用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報銷時不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。費用報銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。6.“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。（7）、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財務(wù)部裝訂成冊。若報銷金額為千位數(shù)時需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。最后，把費用報銷單和貼好的費用粘貼單重疊對齊，用回形針在左上角固定（如無回形針可用膠水粘貼）交由上級領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后交給財務(wù)處。低值易耗品及備品備件：辦公耗材發(fā)票（增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票）、辦公維修及零配件發(fā)票。取得增值稅專用發(fā)票必須要按單位的全稱、稅號、地址、電話、開戶銀行、賬戶開具。報銷時必須有驗證人簽字。出納核對付款時，先查個人的備用金余額，做出給予沖賬或者付訖現(xiàn)金，并在單據(jù)左上角標(biāo)注清楚。每張粘貼單粘貼票據(jù)1015張左右（餐費和車費可適當(dāng)增加到1520張），粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。二、收據(jù)凡是在外購買零星材料、其它辦公用品、支付零星費用等所有業(yè)務(wù)必須索要正規(guī)發(fā)票，確實無法取得正規(guī)發(fā)票可以降低采購成本的的事項，給予收據(jù)或白條報銷。1辦公用品：辦公用品發(fā)票（帶明細(xì)）。車輛費用：加油費發(fā)票、過路過橋費發(fā)票、停車費發(fā)票、修理費發(fā)票（帶明細(xì)）、保養(yǎng)費（帶明細(xì)）、車輛保險。（2）票據(jù)粘貼在費用報銷粘貼單上，用膠水粘貼，票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。3.“用途” 此處填寫現(xiàn)金支出的用途，按不同項目分列填寫，在備注里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容?；疖嚻北M量往后面貼，因為它的金額在前
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