【正文】 貨款的合理性、準(zhǔn)確性之后予以付款。第二十一條 報銷費用經(jīng)辦人粘貼費用報銷單，單據(jù)上填寫報銷日期、用途、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費用報銷單金額與報銷票據(jù)金額一致。（二）財務(wù)費用報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（二）后勤費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→后勤部負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第三章管理第七條 公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。（三）后勤費用開支，包括伙食費、職工福利、綠化費、公用設(shè)施日常維修等。?報銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。外來憑證主要指取得的業(yè)務(wù)單位發(fā)票、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費用報銷單、差旅費報銷單、出差審批表等憑證。單據(jù)報賬責(zé)任界定、報賬人的責(zé)任和注意事項?報賬人對所報賬項目的真實性、準(zhǔn)確性、及時性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。日常雜費向財務(wù)報備預(yù)算，低于500元提交財務(wù)審核并報銷。▲ 租金水電費根據(jù)日常辦公用水計費，實報實銷。不（遲）還款責(zé)任?借款人不按時間要求報銷沖賬和歸還借款，從次月起財務(wù)部將書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回。在單上注明借款用途如出差、業(yè)務(wù)備用、以及計劃還款時間等等。第二章 個人借款管理辦法個人借款?員工辦理個人借款時，填寫“借支單或差旅費借支單”。因情況變化，原來業(yè)務(wù)取消，所借備用金必須立即歸還。辦公用品領(lǐng)用第 2 頁共 6 頁 時，由領(lǐng)用人填寫有關(guān)領(lǐng)用憑證交部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取?！?日常開支雜費日常開支雜費主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項開支雜費。%扣罰，超過1個月的單據(jù)報銷財務(wù)一律不予受理。1取得票據(jù)與粘貼要求?費用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。1票據(jù)張貼要求?報賬人報銷差旅費時，填寫“差旅費報銷單”，報銷其他四項費用和專項費用時，填寫“報銷單”，支付款項給外單位時，填寫“付款申請單”。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運輸費用等。第六條 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第十條 后勤費用開支報銷程序：（一）后勤費用開支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。第十三條 財務(wù)費用開支報銷程序：（一）財務(wù)費用開支根據(jù)計算出來的詳細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。第二十條 對于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認(rèn)證處理，如若未通過，發(fā)生費用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。 總經(jīng)理審批。 注意事項：財務(wù)審核依據(jù)：采購計劃、采購合同、發(fā)票，收據(jù)等。業(yè)務(wù)結(jié)束后，申請人必須根據(jù)持票據(jù)在5日內(nèi)按照費用報銷流程進行清算。“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；報銷流程：①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；②、報銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；④、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項