【正文】 完成‘報(bào)銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線車、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小有總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，并討論決定山東xxxx文化傳播有限公司2012年11月24日第二篇：公司費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則。五、報(bào)銷費(fèi)用的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條和其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請(qǐng)報(bào)銷。e)、說(shuō)明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。每月20日前，各部門收集整理本月的報(bào)銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報(bào)銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報(bào)銷時(shí)須與出差行程保持一致（粘貼時(shí)需緊附于當(dāng)天車票后面）。部門負(fù)責(zé)人必須對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報(bào)銷人；每周周五，報(bào)銷人將已審批簽字的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》或《支付證明單》提交財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷人，審核通過(guò)方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷；需總經(jīng)理簽批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將費(fèi)用報(bào)銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會(huì)計(jì)憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；財(cái)務(wù)部門出納根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額，集中辦理付款；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)?jì)憑證；六、報(bào)銷注意事項(xiàng)員工辦事誤餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；報(bào)銷時(shí)，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；各級(jí)管理人員報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月月未前報(bào)銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部才能予以辦理報(bào)銷事項(xiàng)。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補(bǔ)簽。業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。有限公司20130808