【正文】 產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入。圖41【第二步】：如圖42所示：點擊“是”圖42【第三步】：選擇來源介質(zhì)，如圖43所示：點擊“確定”圖42 選擇來源【第四步】：發(fā)票讀入完畢，如圖44所示：點擊“確定”圖44 發(fā)票庫存查詢點擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖51所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。是否繼續(xù)？”提示框，如圖32所示。圖210上傳參數(shù)設(shè)置【第八步】測試連通以后，點擊“下一步”按鈕，進(jìn)入完成界面，至此開票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成，如圖211所示。圖26系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置【第四步】在圖27界面點擊“下一步”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)初始化界面，用戶可在此設(shè)置主管姓名和用戶密碼等，如圖27所示。開票軟件支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)。，大概需要十幾分鐘，屬于正常現(xiàn)象，請耐心等待。13.“合計”：填寫上一各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。5.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。－2－第三篇：2014年 《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報說明附件6《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2014年版)》填報說明一、適用范圍及報送要求（一）適用范圍本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報。6．“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”：填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。2．報送要求季度終了之日起十日內(nèi)，由實行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類）》報送；季度終了之日起十五日內(nèi)，由實行匯總納稅，具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的分支機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類）》報送總機(jī)構(gòu)申報后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章的《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（復(fù)印件）?！笆杖肟傤~”：填報基期年度總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入總額?！凹{稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。第二篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報說明一、使用對象及報送時間 1．使用對象本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報。5．“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。13． “合計”：填寫基期各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入總額、工資總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。4.“應(yīng)納所得稅額”：填寫本稅款所屬時期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額。12.“分配所得稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ嬎?，分配給各分支機(jī)構(gòu)繳納的所得稅額。，避免突然停電等突發(fā)事件發(fā)生，確保升級完成。系統(tǒng)支持漢字防偽授權(quán)，（此項必須經(jīng)稅局審批）如果企業(yè)在稅務(wù)端發(fā)行時授權(quán)為漢字防偽企業(yè)，則企業(yè)開具出的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票密文為二維碼，（目前只有中石油等特色企業(yè)）貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票密文為144位，機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控碼為190位。用戶可根據(jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。【第七步】點擊“測試”按鈕來測試是否聯(lián)通，如圖210所示?！镜诙健窟x擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后，系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置，之后點擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。第六章 發(fā)票管理 發(fā)票讀入【第一步】：如圖41所示：點擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)?！凹{稅人開戶銀行”及“帳號”：填報納稅人主要開戶銀行的全稱及其帳號。其中，存款利息收入填報企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金的應(yīng)計利息，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款的應(yīng)計利息；債權(quán)性投資利息收入填報各項債權(quán)性投資應(yīng)計的利息；股息性所得填報全部股權(quán)性投資的股息、分紅、聯(lián)營分利、合作或合伙分利等應(yīng)計股息性質(zhì)的所得（按財政部、國家稅務(wù)總局（94）財稅字第009號文件規(guī)定進(jìn)行還原計算后的數(shù)額）。1第12行“補貼收入”：填報企業(yè)收到的各項財政補貼收入，包括減免、返還的流轉(zhuǎn)稅等免稅補貼收入也在此行填報。第18行“工資薪金”：填報本納稅實際發(fā)生或提取的計入期間費用中的工資薪金。第29行“壞帳損失準(zhǔn)備金”：填報采用直接沖銷法核算的企業(yè)實際發(fā)生的壞帳損失。第45行至59行填報具體的納稅調(diào)整增加項目，上述各項目如為負(fù)數(shù)，應(yīng)作為納稅調(diào)整減少額在第62行“其他納稅調(diào)減項目”中反映，并附明細(xì)表加以說明。電力、煤氣和水的生產(chǎn)企業(yè)的銷售收入和礦產(chǎn)資源開采等采掘業(yè)務(wù)的收入在本行填報。短期投資和債券投資只填報投資成本、投資所得、轉(zhuǎn)讓成本、投資轉(zhuǎn)讓價格和投資轉(zhuǎn)讓收益。其中第3列的第9行填報“應(yīng)付工資”貸方發(fā)生額合計，實行工效掛鉤的企業(yè)包括提取的工資及工資增長基金。本附表的邏輯關(guān)系式為：第12列的合計數(shù)+第13列的合計=主表的第20或21行第9列=第4列+第6列第8列；有關(guān)資產(chǎn)的折舊、攤銷合計（第9列）=第11列+第12列+第13列+第14列；企業(yè)應(yīng)根據(jù)合計的折舊、攤銷額減除第15列合計允許扣除的折舊、攤銷額，求得折舊支出納稅調(diào)整額，如果是納稅調(diào)整增加額，應(yīng)填入主表的第52行，如為納稅調(diào)整減少額，應(yīng)合計填寫列在主表的第62行。三、表中實際發(fā)生的壞帳、收回已核銷的壞帳應(yīng)填報合計