【正文】 少有人被追究責(zé)任，于是形成惡性循環(huán)，也引起銀行呆壞帳的急劇增加，企業(yè)之間“賴賬機(jī)制”也逐步生成和擴(kuò)展，這一切與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求存在很大的差 7 距。 溫州中小企業(yè)自身問題 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高 溫州中小企業(yè)大都經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。 據(jù)調(diào)查，溫州市中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)在過重依賴內(nèi)源性資金，依靠直接融資，私募股權(quán)，民 間資本參股，外商投資等方式融資的比重很小。這幾年，黨中央、國務(wù)院作出了關(guān)于西部大開發(fā)、國有企業(yè)改制、振興東北老工業(yè)基地等一系列戰(zhàn)略決策，浙江省委、省政府也提出了“八八戰(zhàn)略”和建設(shè)“平安浙江”的重大決策，并采取了推動(dòng)民營經(jīng)濟(jì)新飛躍的一系列新舉措，這些都給溫州市民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了新的機(jī)遇和動(dòng)力。特別是高新技術(shù)的中小企業(yè)更有它的特殊性，比如：一般的高新技術(shù)企業(yè)，尤其軟件企業(yè)其凈資產(chǎn)大都偏低，而人力資源又都偏高，所以在貸款時(shí)往往少有抵押資產(chǎn)。融資借貸期限較短且數(shù)額普遍不大，主要是用來解決臨 時(shí)性的流動(dòng)資金不足，很少用于項(xiàng)目的開發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)等。 外源性融資是中小企業(yè)通過一定的途徑獲得利用他人儲(chǔ)蓄的過程。 融資的基本涵義 從狹義上講，融資即是一個(gè)企業(yè)的資金籌集的行為與過程， 也就是說公司根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，通過科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權(quán)人去籌集資金，組織資金的供應(yīng)，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營管理活動(dòng)需要的理財(cái)行為。加之受資金匱乏的制約，難以全面引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，而自身又難以承擔(dān)科研和技術(shù)創(chuàng)新的費(fèi)用，勢(shì)必在激烈的競爭中陷入被動(dòng)局面。定性界定一般以企業(yè)所有權(quán)集中的程度、自主經(jīng)營的程度、管理方式和它在本行業(yè)所處的地位作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。 面對(duì)中小企業(yè)當(dāng)前遇到的融資問題，必須要多渠道為中小企業(yè)發(fā)展籌集資金，實(shí)行政策扶持、政府主導(dǎo)、立足地方、市場(chǎng)運(yùn)作，加大對(duì)中小企業(yè)的融資力度，支持中小企業(yè)發(fā)展，建立面向中小企業(yè)的融資體制，為中小企業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的融資環(huán)境。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì) ,到目前為止，我國的中小企業(yè)數(shù)量已經(jīng)占到 了我國企業(yè)總數(shù)的 98﹪以上。因此如何在短時(shí)間內(nèi)改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，解決其融資難的問題，對(duì)于促進(jìn)中小企業(yè)的健康成長以及確保國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展具有十分重要的意義。s entry into the WTO, the medium and small enterprises in China have mushroomed, and rapid development of the growing, and became a national economic growth in China39。 20xx 年下半年以來，由于國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的急劇惡化，我國的對(duì)外貿(mào)易受到了很大的影響，許多的中小企業(yè)因此受到 了很大的沖擊，一些中小企業(yè)相繼停工提產(chǎn)，有的倒閉關(guān)門，有的申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)，特別是江浙一帶依賴出口的中小企業(yè)受到的沖擊最大。 2 中小企業(yè)的界定 第二次世界大戰(zhàn)以后，中小企業(yè)在世界范圍內(nèi)迅猛發(fā)展，對(duì)各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、就業(yè)問題解決、社會(huì)穩(wěn)定以及科技進(jìn)步等諸多方面都做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。我國在劃分中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干意見》（國發(fā)［ 20xx］ 36 號(hào)）把中小企業(yè)劃分為中型、小型、微 型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)則根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。 普遍素質(zhì)低，技術(shù)和管理落后，產(chǎn)品質(zhì)量差 盡管中小企業(yè)中不乏素質(zhì)較高者，但總體上素質(zhì)較低。直接融資是不經(jīng)金融機(jī)構(gòu)，而是由政府、企事業(yè)單位及個(gè)人直接以最后借款人的身份向最后貸款人進(jìn)行的融資活動(dòng)，其融通的資金直接用 于生產(chǎn)、投資和消費(fèi)，最典型的直接融資就是公司上市。外源性融資又可以劃分為直接融資與間接融資兩類，其中直接融資是指資金盈余部門購買資金短缺部門發(fā)行 4 的直接證券，資金由資金盈余部門直接流向資金短缺部門而不通過金融中介機(jī)構(gòu)。資金作為生產(chǎn)要素之一，其市場(chǎng)流向也必須符合這一要求。要求融資雙方必須信息對(duì)稱，在信貸關(guān)系中，每一戶企業(yè)都可能隨時(shí)全面了解和 5 掌握銀行的信貸政策、信貸制度、 信貸監(jiān)管等信息，而銀行卻不可能擁有和掌握每個(gè)貸款企業(yè)的全部信息，這就形成了信貸關(guān)系中的信息不對(duì)稱。溫州用了 20 年的時(shí)間，完成了從“生存命題”到“發(fā)展命題”的跨越，主要靠發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)。同時(shí)人行溫州市中心支行公布的各年度溫州金融改革發(fā)展?fàn)顩r顯示銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤 20xx 年 億元， 20xx 年 億元，20xx 年 億元，而 20xx 年更是達(dá)到了 120 億元，全行業(yè)無一不 盈利。沒有現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的基本軟硬件條件，技術(shù)裝備水平落后。據(jù)中小企業(yè)發(fā)達(dá)的浙江省有關(guān)調(diào)查顯示， 76%的企業(yè)主要產(chǎn)品為技術(shù)含量較低的中低擋產(chǎn)品。銀行貸款是溫州中小企業(yè)最重要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動(dòng)資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長期信貸。所以要想使得溫州中小企業(yè)的融資問題得到較好的解決，必須從以下幾個(gè)方面下手： 強(qiáng)化溫州中小企業(yè)自身建設(shè) 一定要嚴(yán)格規(guī)范溫州中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。政府則以主要股東的身份進(jìn)行政策引導(dǎo)和外部監(jiān)督。我國信用擔(dān)保發(fā)展迅猛，但是由于缺乏必要的法律保障和約束使得我國的《擔(dān)保法》并不是真正意義上的信用擔(dān)保法。企業(yè)可以通過中外合資租賃公司租賃設(shè)備，還可以利用外資。在 20xx 年 1 月 OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織，簡稱“經(jīng)合組織”）稅務(wù)管理論壇第七次會(huì)議在阿根廷首都布宜諾斯艾利斯公布了《從一開始就做對(duì)：中小企業(yè)稅收遵從環(huán)境研究報(bào)告》等稅務(wù)管理研究報(bào)告，將中小企業(yè)稅務(wù)管理問題提到了戰(zhàn)略高度。如果政府能夠?qū)@些中小企業(yè)的貸款提供擔(dān)保或保險(xiǎn)，這種困難就能得到較好的緩解。 12 本文首先詳細(xì)闡述了中小企業(yè)的劃分類型和特點(diǎn)以及有關(guān)融資方面的相關(guān)理論，并結(jié)合溫州中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀詳細(xì)分析其存在的主要問題，其次循序漸進(jìn)的對(duì)產(chǎn)生這些問題的原因進(jìn)行詳細(xì)分析，最后對(duì)如何解決現(xiàn)階段 溫州中小企業(yè)出現(xiàn)的融資困難等問題提出了自己的建議和對(duì)策。 13 參考文獻(xiàn) [1] 揚(yáng)亞琴 .融資成為中小企業(yè)的桎梏 [J].新理論新觀點(diǎn)新問題 ， 20xx(1). 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[18] William D． Bradford Creating Government Financing Programs for Small and Mediumsized Enterprises in China[J].20xx． 14 致謝 大學(xué)生活一晃而過，回首走過的歲月，心中倍感充實(shí)，當(dāng)我寫完這篇畢業(yè)論文的時(shí)候，心中涌現(xiàn)的不是想象已久的歡欣，而是難以言喻的失落，因?yàn)殡S著論文的終結(jié)，意味著我生命中最純美的學(xué)生時(shí)代即將結(jié)束，縱有百般不舍，可這一天終究還是會(huì)