【正文】 理方式的機構(gòu)在哪方面的風(fēng)險更大？ A：低層員工不愿意直面其上司所犯的錯誤，從而導(dǎo)致負(fù)面后果的出現(xiàn)。，由于預(yù)算限制無法立即找到替代者。C：未能遵守公司政策、計劃和程序或沒有遵守相關(guān)法律和規(guī)定的情況 D：未能實現(xiàn)經(jīng)營活動或計劃的規(guī)定目標(biāo)的情況。C：電算化信息系統(tǒng)。D：。B：制定恰當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)，并將它們提交被審計部門的管理層，作為評估其業(yè)務(wù)運做的基礎(chǔ)。這意味著 A：有必要進一步測試以確定相關(guān)的控制和目前對供應(yīng)商重復(fù)付款的可能性。如果公司安裝了一個使用租賃線路的網(wǎng)絡(luò)，那么必須確保A：為網(wǎng)絡(luò)工作的電話號碼能夠保密。D：以上三項都對。D：以上都是。C：。以下各項中不屬于審查內(nèi)容的是A：對可供利用的硬件、軟件和技術(shù)資源實施技術(shù)可行性研究。根據(jù)注冊內(nèi)部審計師職業(yè)守則，明確內(nèi)部審計主管應(yīng)當(dāng)采取的措施A：緘口不提?？蛻艨上驊?yīng)收帳款部門的客戶服務(wù)器請求查詢。C：反向關(guān)系。C：審計業(yè)務(wù)3和4。B：保證組織中所有成員以幾乎相同的勝任能力工作。D：客戶服務(wù)部。審計師懷疑該部門已發(fā)生某種舞弊行為。B：。在以下組織結(jié)構(gòu)中，最適合于該類型組織的結(jié)構(gòu)是 A：專家官僚式 B：機械式 C：矩陣式D：機械官僚式(項目評價和復(fù)核技術(shù))時，如果一個活動的樂觀時間是A，悲觀時間是B，最可能時間是M，期望時間由下面哪一個式子表示？ A：(BA)/2 B：(A+B)/2 C：(A+4M+B)/6 D：(4A+4B+4M)/6 ，管理層通常要求內(nèi)部審計師參與檢查公開的或內(nèi)部使用的季度財務(wù)報告。A：限制給定時期內(nèi)可進口的商品的數(shù)量。D：對網(wǎng)絡(luò)的營運成本可能估計不足。樣本的平均值是$75，標(biāo)準(zhǔn)離差是$14，平均數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)離差是$2，在置信水平為95%(Z=2)時，置信區(qū)間是多少 A：$47$103 B：$71$79 C：$61$89 D：$73$75 ，哪一種抽樣風(fēng)險最小樣本量可容忍誤差率樣本誤差率 A：40 5% 2% B：60 5% 1% C：80 4% 3% D：100 1% 1% ，那么適合內(nèi)部審計職員承擔(dān)的工作是 A：在應(yīng)付帳款管理者請病假時代替他的位置。其中一項標(biāo)準(zhǔn)要求某些危險的化學(xué)品必須放置于經(jīng)過檢查的容器中并運到一個公家的處理場。B：。B：內(nèi)部審計師運用與審計相關(guān)的信息決定購買雇主公司發(fā)行的股票。B：。？A：一個與主要客戶相連結(jié)的新的電子數(shù)據(jù)交換程序運行之前，審計人員對其進行審核； B：前任采購助理調(diào)入內(nèi)審部門四個月后，對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進行審查；C：審計建議制定控制和業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，以便評估與某服務(wù)組織簽定的處理工資和雇員津貼的合同；D：編制工資單的會計職員，協(xié)助審計人員確認(rèn)小型電動機的實際庫存量。Ⅱ.為運行新的計算機應(yīng)用程序編寫程序初稿，確保建立了恰當(dāng)?shù)目刂?。為了便于日后使用，記錄面談信息最有效的方式是A：快速記錄，盡量把所說的每個細(xì)節(jié)都詳細(xì)記下來，面談后再標(biāo)記出重點； B：通過錄音記錄下每個人說的每句話，然后將其輸入計算機作為證明文件；C：請一個專業(yè)的秘書作記錄，使自己能完全集中于面談，然后在面談后將不重要的部分刪去；D：圍繞面談計劃確定的主題作記錄，在適當(dāng)?shù)牡胤接涗浵禄卮穑瑫労笤購?fù)核記錄并進行補充。(6)他還加入了一家奢華的鄉(xiāng)村俱樂部。盡管工作中很成功，但約翰(3)在個人經(jīng)濟方面卻遇到了困難。當(dāng)時約翰找不到工作，瓊就在他家的商店中為約翰提供了一份工作。A：僅有Ⅰ； B：僅有Ⅱ； C：Ⅰ和Ⅲ； D：僅有Ⅲ。對于審計經(jīng)理得出計劃不充分的地方，他可能是發(fā)現(xiàn)了以下哪方面的信息 A：審計業(yè)務(wù)開始時，審計工作的目標(biāo)和范圍沒有清晰界定； B：由于未預(yù)期到的阻礙使審計預(yù)算超支15%；C：內(nèi)部審計師沒有對大量的審計活動的每個單項工作目標(biāo)進行評價；D：所互核的審計工作方案往往是逐漸形成的，很少預(yù)計到所有可能碰到的情況。C：限度測試(limit test0。D：只有在管理層或董事會要求時，內(nèi)部審計部門才介入。下列程序哪些是審計人員檢查生產(chǎn)部門一般控制程序？Ⅰ.檢查生產(chǎn)部門的滅火能力；Ⅱ.檢查與計算機崗位相關(guān)的生產(chǎn)人員的職責(zé)描述；Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單；Ⅳ.檢查送達(dá)中心部門的產(chǎn)品數(shù)據(jù)記錄情況。每題的備選項中，只有一個最符合題意），要求用下面幾種選擇作答1．也許不是問題2．有可能是問題3．很有可能是問題以下哪項可作為調(diào)查問卷的一個例子 A：趨勢分析。D：向抽取的研究項目贊助方樣本發(fā)送調(diào)查問卷。《專業(yè)實務(wù)框架》實施的質(zhì)量保障檢查，以下哪種說法是不正確的？ A：質(zhì)量保障程序可以包括被審計單位通過面談和問卷調(diào)查或調(diào)研提供的反饋意見。D：抽取若干期的生產(chǎn)計劃和材料需求計劃(MRP)，并跟蹤檢查其輸入系統(tǒng)時是否正確。 A：測試文件上合法的簽名； B：總結(jié)應(yīng)收賬款確認(rèn)的結(jié)果； C：計算加速折舊費用的數(shù)額；D：掃描總分類賬文件，以檢查非正常交易。D：應(yīng)經(jīng)適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T明確批準(zhǔn)后，工資方能按計劃增加。，發(fā)現(xiàn)市場部經(jīng)理有賭博惡習(xí)，這一發(fā)現(xiàn)與此次審計無直接關(guān)系，而且審計馬上就要結(jié)束。D：外部審計師對一次性審計想法的堅持。Ⅳ。D：記錄審計發(fā)現(xiàn)的所有進展情況。但安全部門卻未對該案件進行調(diào)查并及時向管理層報告，直到兩年以后才有一名直線經(jīng)理發(fā)現(xiàn)嫌疑人的持續(xù)舞弊行為。對這類與組織外部單位的聯(lián)系是在何處進行授權(quán)的 A：內(nèi)部審計活動的章程B：內(nèi)部審計實務(wù)專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn) C：內(nèi)部審計道德行為規(guī)范D：內(nèi)部審計活動的政策與程序，并將它們運至他自己作為副業(yè)經(jīng)營的一家倉儲公司。那么，公司在將其計算機操作業(yè)務(wù)外包時可能面臨的最大風(fēng)險是什么？ A：硬件成本上升； B：返工成本增加； C：生產(chǎn)率下降； D：喪失靈活性。 A：確定組織的環(huán)境是否有助于培養(yǎng)控制意識； B：確保不會發(fā)生舞弊；C：認(rèn)識到可能發(fā)生舞弊的活動；D：評價管理層采取的旨在遏制舞弊的活動的有效性。每題的備選項中，只有一個最符合題意）。B：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。計劃的某一關(guān)鍵要素為有助于管理層確立目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)，明確各方義務(wù)，強化員工激勵，這一關(guān)鍵要素是 A：a．使命描述 B：b．目標(biāo) C：c．優(yōu)先次序 D：d．計劃／控制循環(huán)，內(nèi)部審計師通常應(yīng)A：保證所有與審計相關(guān)的財務(wù)信息都已被包含在審計計劃中，并被檢查是否存在違法亂紀(jì)或不遵守規(guī)定情況。B：變低。此種變化說明以下哪種結(jié)論是站得住腳的？ A：轉(zhuǎn)用跨部門回歸分析應(yīng)該導(dǎo)致R2值的增加。對于這項要求，以下哪項表述是錯誤的A：書面政策和程序的形式和內(nèi)容應(yīng)該與內(nèi)部審計活動的規(guī)模相適應(yīng)； B：所有的內(nèi)部審計活動都應(yīng)該有詳細(xì)的政策和程序手冊； C：不是所有的內(nèi)部審計活動都需要正式的管理和技術(shù)手冊；D：小型內(nèi)部審計活動可以通過密切監(jiān)督和書面?zhèn)渫泚磉M行非正式管理。更好地激勵員工做正確的事情。高層管理人員已將該清單轉(zhuǎn)交首席審計執(zhí)行官，那么首席審計執(zhí)行官應(yīng)該A：在內(nèi)部審計計劃中體現(xiàn)外部審計師的要求B：將這些風(fēng)險和問題向?qū)徲嬑瘑T會報告，供后者在未來條件許可時加以考慮。C：選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。并將那些認(rèn)為適合為其提供資金的申請交給貸款委員會審批。B：違反了《標(biāo)準(zhǔn)》，因為內(nèi)部審計師沒有進一步調(diào)查可能存在的舞弊行為。以下哪項測試最能幫助該審計師決定是否對匿名信進行進一步調(diào)查？ A：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估。該制造商為達(dá)到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)，應(yīng)將以下哪項確認(rèn)為缺陷；A：在工作底稿的備忘錄中對業(yè)務(wù)的某一部分為何會超出時間預(yù)算作了解釋； B：在工作底稿中記錄了準(zhǔn)備溝通的有關(guān)業(yè)務(wù)觀察但遺漏了用于評價的標(biāo)準(zhǔn)； C：在工作底稿的備忘錄中對為何省略業(yè)務(wù)工作方案的步驟作了解釋； D：在業(yè)務(wù)客戶的委托書中列出了工作底稿中記錄的業(yè)務(wù)范圍。？ A：審計委員會定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對審計部門目標(biāo)而不斷發(fā)展衡量目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) C：計劃每三年進行一次外部檢查D：由外部審計師檢查和評價部門工作，由于預(yù)算限制無法立即找到替代者。D：人們期望質(zhì)量保障團隊對內(nèi)部審計部門的工作效率和成效進行檢查。B：首席審計執(zhí)行官應(yīng)將各種渠道的信息用于風(fēng)險評價過程，包括與董事會、管理當(dāng)局、外部審計人員的討論，審查法規(guī)，分析財務(wù)/經(jīng)營數(shù)據(jù)。D：評級尺度。括號里面的數(shù)字表示了完成每種活動所需要的星期數(shù)目。B：供應(yīng)商數(shù)量很大。，具體是指 A：及時、清醒、明晰； B：誠實、客觀、勤奮； C：知識、技巧、紀(jì)律； D：準(zhǔn)時、忠誠、高貴；—5某審計人員正對某分部的經(jīng)營業(yè)績進行審計。承擔(dān)外部審計的會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)合伙人邀請內(nèi)部審計主管一起到其私人狩獵場打獵一周。，下列哪個文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計的財務(wù)報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。(1)約翰被完全地信任并處理著所有的財務(wù)活動?！斑@樣賺錢多容易”，他自言自語。C：犯罪機會。以下哪項測試最能幫助該審計師決定是否對匿名信進行進一步調(diào)查？ A：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估。？ A：員工收取客戶的錢財。下面哪項不是一個設(shè)計良好的管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫特征？ A：安全性 B：冗余性 C：一致性 D：完整性$15412，中位數(shù)為$10382。 A：內(nèi)部審計人員現(xiàn)有的專業(yè)知識。，那么，內(nèi)部審計師可能會將審計重點放在以下哪項內(nèi)容？ A：中期結(jié)束時應(yīng)付賬款的恰當(dāng)應(yīng)計處理； B：收入確認(rèn)和存貨計價的時間安排；C：鑒于過去的實際結(jié)果，有關(guān)會計估算是否合理；D：會計原則是否發(fā)生了對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的變化。B：競爭對手使用的處理系統(tǒng)類型。取得有無泄漏現(xiàn)象的證據(jù)。D：從會計部門調(diào)出后不久參加對該部門的內(nèi)部審計。每題的備選項中，只有一個最符合題意）。D：為政府提供稅收收入。C：《準(zhǔn)則》指出內(nèi)部審計師必須參與檢查季度財務(wù)報告。它要求客戶在付款的同時交回發(fā)票的一份副本(返回文件(turnaround document)),該返回文件包括客戶的帳號、名稱和其他相關(guān)信息。審計人員有足夠的證據(jù)表明分部經(jīng)理知道并且批準(zhǔn)了這一高估存貨的計劃，還有證據(jù)表明經(jīng)理可能負(fù)責(zé)實施該計劃，那么應(yīng)采取的適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴茿：與該分部人員繼續(xù)面談，直到弄清事實真相，然后將事實報告給審計委員會。首席審計執(zhí)行官正根據(jù)如下因素評估四項審計業(yè)務(wù)該業(yè)務(wù)在降低組織風(fēng)險上的作用，該業(yè)務(wù)在為組織節(jié)省資金方面的作用，自上次審計業(yè)務(wù)以來該領(lǐng)域的改變程度。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應(yīng)納稅額。 A：保證內(nèi)部審計建議得到及時考慮B：確認(rèn)是否針對審計師報告的情況采取恰當(dāng)行動； C：允許內(nèi)部審計師評估其建議的效果性D：為針對該領(lǐng)域的未來審計活動編制計劃。D：客戶服務(wù)部。C：通知外部審計人員存在短缺的可能，并允許他們對此進行獨立評價。D：確定是否系統(tǒng)、用戶以及操作的文件說明與正常標(biāo)準(zhǔn)相符。而審計主管的首要職責(zé)是完善章程。，這種方法非常成功。該CEO選擇了幾項最 具可能性的答案，又發(fā)了一份調(diào)查問卷尋求針對這幾種可能的最佳選擇，該CEO使用的方法可稱為A：德爾菲技術(shù)； B：最小二乘法技術(shù)； C：最大可能性技術(shù)； D：預(yù)期報酬最優(yōu)化。D：僅允許一天內(nèi)的某些時間可以使用網(wǎng)絡(luò)。D：存在一個復(fù)雜的應(yīng)付帳款系統(tǒng)使得多支付貨款與發(fā)票相關(guān)，因此不需要進一步的審計關(guān)注。 A：對工資處理程序控制的充分性 B：該部門現(xiàn)有的績效水平C：對雇用控制的充分性D：遵守人力資源政策的程度, A：范圍 B：計劃 C：進度 D：目標(biāo)“紅旗”(red flags)來確定管理當(dāng)局是否涉及舞弊。C：。B：檢查該筆業(yè)務(wù)對審計計劃范圍的影響。 A：計劃階段；B：在評價風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)之后； C：在開展業(yè)務(wù)時；D：為確保下次業(yè)務(wù)能涵蓋所指出的問題區(qū)域，在每次業(yè)務(wù)結(jié)束后對標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)方案進行修改時。C：將咨詢業(yè)務(wù)從審計工作日程安排表中刪去。B：繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。D：從不被審計的經(jīng)營部門中抽調(diào)入人手補充空缺。C：加總(Foot)銷售登記簿中的金額并追查至總帳金額。C：購買數(shù)據(jù)翻譯和通訊軟件時，選擇可靠的供應(yīng)商。? A：付給一個新供貨商的大額費用沒有證明性文件資料。,A：：：：，以下哪項不對A：模擬模型用數(shù)學(xué)語言評估未來的實際情況 B：模擬模型模仿隨機系統(tǒng)C：在本質(zhì)上，模擬模型是確定的 D：模擬模型可能會用到抽樣技術(shù) (GAS)允許審計師 A：監(jiān)控應(yīng)用程序的執(zhí)行；B：對包含實際數(shù)據(jù)和虛擬數(shù)據(jù)的主文件進行數(shù)據(jù)測試； C：從文件中選擇抽樣數(shù)據(jù)項和檢查計算結(jié)果； D：在日常應(yīng)用程序中插入特定的審計方法。實物清點結(jié)果與公司存貨記錄吻合；●將在處理地點收到的有害廢棄物裝運樣本與裝運單以及公司記錄相比較，沒有發(fā)現(xiàn)任何錯誤；●在廢棄物裝卸過程中，審計人員對工程人員進行了實地觀察，沒有發(fā)現(xiàn)有違反公司政策的地方；●審計人員核實，有害原料的采購已得到批準(zhǔn)。 A：解決沖突 B：討論審計發(fā)現(xiàn)C：確認(rèn)對未來審計的關(guān)注D：確認(rèn)管理者對審計觀察結(jié)果的反應(yīng)和采取的措施第五篇：江蘇省2015年下半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試題江蘇省2015年下半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：。B：增加投保范圍。Ⅲ、了解被審計領(lǐng)域的業(yè)務(wù)程序和控制活動。審計人員完成了對該分支機構(gòu)的審計工作，并發(fā)現(xiàn)在重要控制方面存在重大弱點。評價咨詢師工作的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍是 A：檢查咨詢師的合同以確定其適當(dāng)性； B：制定所管理和控制項目的價值參數(shù)；C：確定管理重大設(shè)施的風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)的充分性； D：檢查閑置設(shè)備的處理方式。但該訂單的簽發(fā)日期晚于收到商品的日期。C：內(nèi)部審計部門與公司的外部審計師聯(lián)合規(guī)劃總體審計范圍，以避免相互間工作的重復(fù)。，驗證某部門各項經(jīng)營開支的正確性。D：試圖讓被懷疑的人坦白。C：排隊理論。A：僅有Ⅰ； B：僅有Ⅰ和Ⅱ； C：僅有Ⅱ；D：Ⅰ，Ⅱ和