【正文】 單》由倉(cāng)庫(kù)打印，并經(jīng)由質(zhì)檢簽字后分發(fā)有關(guān)部門。審核后的《限額領(lǐng)料單》和《材料出庫(kù)單》由倉(cāng)庫(kù)打印，并經(jīng)車間領(lǐng)料員簽字后分發(fā)有關(guān)部門。1調(diào)撥業(yè)務(wù)（倉(cāng)庫(kù)填制《調(diào)撥單》、審核《其他出庫(kù)單》和《其他出庫(kù)單》）由調(diào)出倉(cāng)庫(kù)在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制《調(diào)撥單》，《調(diào)撥單》經(jīng)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人審核后自動(dòng)生成《其他出庫(kù)單》和《其他入庫(kù)單》；之后，調(diào)出倉(cāng)庫(kù)審核《其他出庫(kù)單》、調(diào)入倉(cāng)庫(kù)審核《其他入庫(kù)單》。采購(gòu)入庫(kù)和委外入庫(kù)（采購(gòu)部填制《采購(gòu)入庫(kù)單》）采購(gòu)物料或委外物料到貨并經(jīng)質(zhì)檢驗(yàn)貨后，倉(cāng)庫(kù)在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制《采購(gòu)入庫(kù)單》（入庫(kù)類別為：采購(gòu)入庫(kù)或委外入庫(kù)）。之后分以下二種處理情況： ⑴直接外購(gòu)的物料，采購(gòu)部在ERP系統(tǒng)“采購(gòu)管理”中填制《采購(gòu)訂單》； ⑵需壓延廠加工的物料，由壓延廠物料計(jì)劃員根據(jù)《調(diào)撥申請(qǐng)單》在系統(tǒng)外編制《（不銹鋼毛坯）物料需求計(jì)劃》。⑵做物料計(jì)劃時(shí)，各種物料的編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)和單耗以BOM為準(zhǔn)。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。已注銷的壞賬又收回來(lái)時(shí)，要及時(shí)入賬，并按照實(shí)際收回的金額增加壞賬準(zhǔn)備，嚴(yán)禁形成賬外賬。/ 4 銷售退回的處理 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)檢驗(yàn)證明/報(bào)告、退貨接收?qǐng)?bào)告、貸項(xiàng)通知單及紅字發(fā)票以及退貨方出具的退貨憑證進(jìn)行審核后，辦理相應(yīng)的退款事宜或沖減對(duì)該客戶的應(yīng)收款項(xiàng)余額。應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析 計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月編制應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表，按照應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡分類估計(jì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，正確計(jì)算應(yīng)收款項(xiàng)的價(jià)值，并對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性進(jìn)行分析，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審閱。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 應(yīng)收款項(xiàng)的審核與核算 對(duì)賒銷商品和預(yù)付貨款需計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核客戶信用等級(jí)，并先經(jīng)公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人，再經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)等進(jìn)行相應(yīng)級(jí)別授權(quán)；接受銀行承兌匯票需經(jīng)市場(chǎng)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)，非購(gòu)銷業(yè)務(wù)中形成的其他應(yīng)收款需先經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人同意，再經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率。記賬時(shí)，要看憑證是否審核。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)了往來(lái)款項(xiàng)核銷的靈活性。如不在此審核可以進(jìn)入“應(yīng)收單據(jù)審核”進(jìn)行單據(jù)的審核，在“應(yīng)收過濾條件”中選擇要審核單據(jù)的范圍條件，然后對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核。通過本功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合并戶問題。五、月末結(jié)帳財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收款管理期末處理月末結(jié)帳”，進(jìn)入月末結(jié)帳系統(tǒng)（圖參見應(yīng)付款期末結(jié)帳）點(diǎn)擊下圖中的“完成”按鈕，就可以對(duì)本月的應(yīng)付款管理進(jìn)行月末結(jié)帳。再到轉(zhuǎn)帳生成里去進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證后，再審核，記賬。合規(guī)目標(biāo) 應(yīng)收款項(xiàng)管理符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。 應(yīng)收帳款總帳和明細(xì)帳應(yīng)分別由不同的人員根據(jù)各帳原始憑證、記帳憑證和匯總憑證分別登記。 對(duì)于現(xiàn)金折扣必須根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定的信用政策核對(duì)與客戶簽訂的銷售合同相關(guān)條款，核對(duì)無(wú)誤并經(jīng)過審批后計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。 公司對(duì)于法院判決往來(lái)單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要取得法院判決書以明確權(quán)屬。重點(diǎn)檢查有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)管理是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。 董事會(huì)對(duì)審計(jì)監(jiān)察室上報(bào)的檢查情況通報(bào)公司各部門，對(duì)存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時(shí)調(diào)離崗位。銷售訂貨（營(yíng)銷部填制《銷售訂單》、《出口訂單》）詢問設(shè)計(jì)部并在共享文件中查到訂單BOM文件后，營(yíng)銷部（湯鳳珠）在ERP系統(tǒng)內(nèi)編制《銷售訂單》或《出口訂單》。委外訂貨（采購(gòu)部填制《委外訂單》）須簽訂合同后才能委外的物料，采購(gòu)部在ERP系統(tǒng)外走原有【采購(gòu)業(yè)務(wù)流程】簽訂《委外加工合同》。采購(gòu)部在ERP系統(tǒng)“采購(gòu)管理”中填制《專用采購(gòu)發(fā)票》或《普通采購(gòu)發(fā)票》。在所申請(qǐng)的板材入庫(kù)壓延廠板料倉(cāng)后，壓延廠板材倉(cāng)（調(diào)出倉(cāng)庫(kù)）根據(jù)《調(diào)撥申請(qǐng)單》填制《調(diào)撥單》；《調(diào)撥單》經(jīng)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人審核后自動(dòng)生成《其他出庫(kù)單》和《其他入庫(kù)單》；之后壓延廠板材倉(cāng)（調(diào)出倉(cāng)庫(kù)）審核《其他出庫(kù)單》、長(zhǎng)科廠原材料倉(cāng)（調(diào)入倉(cāng)庫(kù)）審核《其他入庫(kù)單》。審核后的《材料出庫(kù)單》由倉(cāng)庫(kù)打印，并經(jīng)車間領(lǐng)料員簽字后分發(fā)有關(guān)部門。接單營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人簽發(fā)的《發(fā)貨單》后，倉(cāng)庫(kù)在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制《銷售出