【正文】 表 附表 64 無形資產和其他資產攤銷 估算表 附表 65 工資和福利費估算表 附表 7 項目投資現(xiàn)金流量表 附表 8 項目資本金現(xiàn)金流量表 附表 9 利潤與利潤分配表 附表 10 財務計劃現(xiàn)金流量表 附表 11 資產負債表 附表 12 借款還本付息計劃表 果園套種金福菇和特色農產品加工現(xiàn)代農業(yè)示范項目可行性研究報告 附表 13 項目投資經濟費用流量表 附表 14 敏感性分析成果表 附表 15 項目經濟評價主要成果表 果園套種金福菇和特色農產品加工現(xiàn)代農業(yè)示范項目可行性研究報告 第一章 總論 一、項目概況 （一）項目名稱 ： ***果園套種金福菇和特色農產品加工 現(xiàn)代農業(yè)示范 項目 （二）項目建設性質 ：新建 （三）項目建設地點 ： *****工業(yè)園 （四）項目建設單位 ： *****食品廠 （五）法人代表： ** （六）項目建設規(guī)模及內容 項目 占地面積 10 畝， 總建筑面積 1710 平方米。 （八）項目主要經濟技術指標 果園套種金福菇和特色農產品加工現(xiàn)代農業(yè)示范項目可行性研究報告 項目主要經濟技術指標 單 位：萬元 項目 數量 建設工程總投資 固定資產費用 其他資產費用 預備費用 建設期利息 流動資金 資金籌措方案 項目資本金 股東直接投資 政府投資資金 債務資金 年均營業(yè)收入 年均銷售稅金及附加 年均經營成本 年均總成本費用 其中：可變成本 固定成本 財務內部收益率 (FIRR) 財務凈現(xiàn)值 (FNPV)(ic=8%) 投資回收期 (從建設期算起 ) 項目資本金財務內部收益率 (FIRR) 年均利潤 投資利潤率 (%) 投資利稅率 (%) 年均所得稅 年均息稅前年均利潤 年均息稅折舊攤銷前年均利潤 資產負債率 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息備付率 % 償債備付率 % 經濟內部收益率 (%) 經濟凈現(xiàn)值（ ic=8%) 盈虧平衡點 (%) 果園套種金福菇和特色農產品加工現(xiàn)代農業(yè)示范項目可行性研究報告 二、項目可靠性研究的依據和研究范圍 （一）編制可靠性研究的依據 《全國農業(yè)和農村經濟發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》； 《中共中央國務院關于積極發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)扎實推進社會主義新農村建設的若干意見》； 國家發(fā)改委《現(xiàn)代農業(yè)示范項目建設規(guī)劃（ 20xx20xx 年）》； 農業(yè)部《農產品加工業(yè) “十一五 ”發(fā)展規(guī)劃》； 《 農業(yè)和農村經濟發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》； 《 壯族自治區(qū)黨委區(qū)人民政府關于積極發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)扎實推進社會主義新農村建設的若干意見》 ； 中央經濟工作會議精神和 經濟工作會議精神； 《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）； 《投資項目可行性研究指南》； 《 北部灣經濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》 1業(yè)主及有關部門提供的資料。 四、建設單位基本情況 *****食品廠，位于 ***縣城小江鎮(zhèn) ， 20xx 年 11 月依法注冊成立，企業(yè)注冊資金 300 萬元，流動資金 30 萬元。同時，企業(yè)將充分利用金福菇生產線在閑季生產磨菇、金針菇、云耳等食用菌產品及淮山、紅薯、粉葛等薯類干品生產，起到穩(wěn)定菌類和薯類價格的作用， 既 保障農民收入， 又擴大企業(yè)的生產規(guī)模，增強龍頭企業(yè)帶動能力，將產生更大社會效益 。而且農業(yè)秸稈綜合利用率低，除部分免耕栽培有少量還田外，農民普遍采取就地焚燒或隨地拋棄，既浪費資源又污染環(huán)境，有待開發(fā)利用。 為了保障金福 菇生產農戶的積極性，穩(wěn)定市場價格， *****食品廠 在縣農業(yè)局的指導下， 引進 金福菇 初加工設備， 對 金福菇 進行初 加工 獲得了成功 。重點發(fā)展糧、棉、油，肉、菜、果，糖、茶、絲、麻等產品加工，積極發(fā)展有機蔬菜、綠色蔬菜產品加工和 金福菇 等特色農產品加工。要牢固樹立和貫徹落實科學發(fā)展觀，按照建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的總體要求，堅持開發(fā)節(jié)約并重、節(jié)約優(yōu)先，按照減量化、再利用、資源化的原則，大力推進資源節(jié)約和綜合利用，轉變農業(yè)增長方式，推進農業(yè)結構調整，形成低 投入、高產出，低消耗、少排放，能循環(huán)、高效率的農業(yè)經濟體系。以 *****食品廠為農產品加工龍頭企業(yè)，發(fā)展農產品基地化規(guī)模生產，對調整農村經濟產業(yè)結構， 促進一、二、三產業(yè) 協(xié)調 發(fā)展，具有十分積極的現(xiàn)實意義。如我國生產的蘑菇除少部分內銷外，大部分都出口到國外。但食用菌栽培品種主要蘑菇、香菇、木耳、 云耳、 平菇等，而且生產季節(jié)主要集中在秋、冬季。通過 在周圍大中城市 建立直銷網絡 和 市場信息網絡， 不斷 開拓 城鄉(xiāng) 新市場。企業(yè)致力于發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)，堅持高科技含量、高起點設計、高標準要求的原則，計劃投資引進先進設備和技術，在*****工業(yè)園建立核心基地。51′24″，北緯 21176。 ***北部屬山地高丘陵。 ***基本上分為兩大地質區(qū)：堇青石黑云母花崗巖區(qū)和砂巖、頁巖互層夾砂和礫巖地質區(qū)。 ***屬南亞熱帶季雨林植被區(qū)，植物資源較豐富。 水文。全縣轄 16 個鎮(zhèn) 13 個居委會 260 個村委會，有一個區(qū)直國有農場和兩個地方國有林場。 （三）現(xiàn)有基礎條件 技術條件成熟。 企業(yè)基礎條件好。 建設特色農產品加工車間，年 產金福菇 干品 200 噸 ，年包裝鮮菇 400 噸 。 （二）項目區(qū)環(huán)境 ***境內沒有大型工礦及化工企業(yè)，工業(yè) “三廢 ”排放少，工業(yè)污染對農業(yè)生產的不良影響小。項目在生產過程中主要能源消耗為金福菇加工，我們采用 自然干制 、 機械干制 、 烘曬結合三種工藝方 法根據天氣情況 結合使用，最大限度地節(jié)約能源 。 營銷組：負責原料收購及產品銷售工作。 （ 3）加強項目資金使用管理，項目資金的使用要堅持申請審批制度，實行專戶管理、?？顚Ｓ茫瑖澜麛D占、挪作它用；項目建設的財務資料自覺接受審計部門審計，項目竣工驗收時，附有審計部門的審計報告。招標范圍為建安工程中的 辦公 用房 、 金福菇 加工（干制品） 車間 、菌栽培種制種車間 、 倉庫等 和 儀器設備購置等。 第九章 項目建設進度 果園套種金福菇和特色農產品加工現(xiàn)代農業(yè)示范項目可行性研究報告 建設進度安排 20xx 年 7 月完成項目可研及上報。建筑工程費用總額估算為 萬元，詳見附表11《建筑工程投資估算表》。 三、資金使用和管理 本項目建設資金實行專戶管理，專帳核算，?？顚Ｓ?，嚴格按照財務、會計制度及國家投資資金管理辦法的有關規(guī)定使用，保證資金安全。 詳見附表 5 二、總成本估算 果園套種金福菇和特色農產品加工現(xiàn)代農業(yè)示范項目可行性研究報告 （一）購原材料成本估算 項目營運需要投入的原材料及消耗定額見下表 原材料消耗定額估算表 （略） 序號 項目 計量單位 單位產品消 耗定額 單價 金額 通過計算，投產期需要外購原材料為 萬元，達產期需要外購原材料為 萬元。 h 共 萬元。詳見附表 65。項目 資本金財務內部收益率 (FIRR)%，項目投資盈利水平遠遠大于行業(yè)最低基本收益（行業(yè)標準為 8%），項目投資是可以接受的。詳見附表 9。各因素變化對項目的內部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期的影響程度詳見下表 敏感性分析成果表 序號 項目 變化率 (%) 所得稅前 所得稅后 內部收益率 內部收益率 (%) 財務凈現(xiàn)值 (萬元 ) 投資回收期(年 ) 內部收益率 (%) 財務凈現(xiàn)值 (萬元 ) 投資回收期(年 ) 敏感度系數 臨界點 1 基本方案 2 一、投資增加 3 二、產品銷售價格下降 4 三、原材 料價格上漲 以上分析數據表明，項目動態(tài)經濟指標對產品銷售價格最敏感。因