【正文】 原材料價格上漲10 %時，內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)為 ，敏感度系數(shù)相對較大 ,說明凈現(xiàn)值對原材料價格的敏感度較高，從項目風險角度來說，如果未來原材料價格發(fā)生變化的可能性大，則意味著這一投資項目存在一定的風險。因此，對財政收入相對困難的 ***是一個新的稅源增長點。計算期 年均流動比率和 年均速動比 率分別達到 ： 1 和 ： 1，說明企業(yè)擴大再生產(chǎn)能力后勁充足。 詳見附表 6。 通過計算，年固定資產(chǎn)折舊費為 萬元，投產(chǎn)期其他資產(chǎn)攤銷 72萬元。年生產(chǎn)期為 120 天，總消耗 電量 萬 kw，按工業(yè)用電計費，每 第十一 章 財務評價 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 一、產(chǎn)品銷售收入和稅金 （一）產(chǎn)品銷售收入 項目投產(chǎn)期 (第 2 年 )的生產(chǎn)能力為 70%，達產(chǎn)年 (第 3 年 )生產(chǎn)能力為 100%，各種產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售情況見下表： 產(chǎn)品銷售收入計算表 項目 (產(chǎn)品 ) 計量單 位 投產(chǎn)期 (第 2年 ) 達產(chǎn)期 (第 3年 ) 金福菇干菌 萬元 單價 元 90000 90000 數(shù)量 噸 金福菇鮮菌 萬元 單價 元 8000 8000 數(shù)量 噸 金福菇栽培種 萬元 單價 元 25000 25000 數(shù)量 萬袋 銷售收入合計 通過計算，項目投產(chǎn)期產(chǎn)品銷售收入為 1834 萬元，達產(chǎn)期銷售收入為 2620萬元，計算期平均銷售收入為 萬元。 其他投資 本項目其他費用包括土地使用費、環(huán)境影響評價費、管理費、預備費、前期工作費、培訓費、基地建設投資等，根據(jù)國家行業(yè)有關規(guī)定，結(jié)合項目建設實際情況，估算費用總額為 ，其中土地費用 70萬元，金福菇基地建設投資 72 萬元。 20xx 年 5 月竣工驗收。加強與有關技術部門聯(lián)系，抓好 金福菇 生產(chǎn)基地建設，保證原料供應；加大新工藝、新包裝的研發(fā)，構(gòu)建 “產(chǎn)、果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 供、銷 ”、 “企業(yè) +基地 +農(nóng)戶 ”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 模式 。 為規(guī)范項目的招標活動，該項目的招標活動中的招標范圍、招標組織形式及招標方式應報項目審批部門核準，經(jīng)核準后建設單位如再作變更，需重新向原審批部門辦理審批手續(xù)。 領導小組設辦公室設在 *****食品廠 ，由 **兼辦公室主任，成員由專業(yè)會計和有關工程技術人員組成，具體負責項目建設工作。 廠區(qū)建筑物布局和建設符合 “消防法 ”等有關規(guī)定，廠區(qū)內(nèi)采用人貨分流布局，避開人流和貨流交叉，以保障人員運輸?shù)陌踩?各種電器設備均設置有保護裝置，并有接地和避雷裝置，消防設施齊全。但是這些不良影響很小，不足以對項目區(qū)的環(huán)境造成損害。辦公 用房 和生產(chǎn)公用工程主要有辦公、鍋爐房、道路、圍墻、曬場、排水溝、污水沉淀池等。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 第五章 建設規(guī)模和主要建設內(nèi)容 一、建設規(guī)模 項目 占地面積 10 畝， 總建筑面積 1710 平方米。通過種植金福菇示范，農(nóng)民嘗到了甜頭，種植 金福菇 的積極性空前高漲， 目前 發(fā)展種植面積達 2 萬平方米。全 縣實現(xiàn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 億元，農(nóng)民人均純收入3906 元。 氣象。常見灌 草叢類型：北部為五節(jié)芒 +鐵芒箕；南部為崗松 +桃金娘 鐵芒箕 +鷓鴣草等植物群落。土壤有機質(zhì)較高，土質(zhì)疏松，土層深厚（一般在 80100cm）。山頭呈饅頭狀，海拔 200－ 500m 之間居多，均屬花崗巖建造?？h城小江鎮(zhèn)距沿海開放城市北海市 123km，距黎欽鐵路石南站 80km，離自治區(qū)首府南寧市 209km?！? 北部灣經(jīng)濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》把**鎮(zhèn)列為四級城鎮(zhèn)建設區(qū)，是北部灣經(jīng)濟 區(qū)發(fā)展規(guī)劃 13 個重點建制鎮(zhèn)之一。 （二）企業(yè)財務狀況 20xx 年末， 固定資產(chǎn) 原值 300 萬元， 全 年 銷售收入 350 多萬元，利稅 110 萬元。有關食用菌專家指出，近年內(nèi)金福菇將會發(fā)展成我國食用菌的主導產(chǎn)品。我國人均食用菌消費量之所以較少，特別農(nóng)村人吃得更少，主要是受價格較高和人們對食用菌的保健作用認識不夠所致，一旦人們認識到了，食用菌在我國農(nóng)村的消費量會迅速增加，我國國內(nèi)的潛在市場可能比國外的還要大。目前我國人工栽培的食用菌品種達 50 多個，野生食用菌品種有 900 多個，這是很多國家無法相比的，其中金針菇、香菇、銀耳、平菇作為主打產(chǎn)品，產(chǎn)量多年來一直穩(wěn)居世界首位。 ***自然條件優(yōu)越，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富， 群眾有種植食用菌的傳統(tǒng)， 但農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)相對落后，由于屬西部貧困山區(qū)，單純的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)無法適應農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新形勢的需要，大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)勢在必行。 ”，加快發(fā)展循環(huán)農(nóng)業(yè)，有利于建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推進社會主義新農(nóng)村建設，構(gòu)建社會主義和諧社會。發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工原則上要遵循市場經(jīng)濟規(guī)果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 律，發(fā)展優(yōu)質(zhì)、安全、方便、營養(yǎng)的農(nóng)產(chǎn)品加工制品，鞏固城 市消費市場，開拓農(nóng)村、小城鎮(zhèn)和國際市場，不斷適應和滿足市場需求。 據(jù)試驗結(jié)果， 金福菇一造每平方米平均產(chǎn)量 為 公斤， 按目前收購價格每公斤 6果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 元計算，銷售收入 元，年種兩造 收入 達 225 元。為促使項目早日建成，并發(fā)揮如期效益，建議上級部門 對該項目 建設 在 資金方面給予大力支持。 經(jīng)過 ***農(nóng)業(yè)局在 20xx 年和20xx 年的試驗示范和總結(jié)，栽培技術和工藝得到創(chuàng)新和發(fā)展，尤其是在香蕉 田 和荔枝園套種成功。把清潔生產(chǎn) 和循環(huán)利用 、資源綜合利用和 節(jié)能降耗有機結(jié)合，實現(xiàn)社會效益、經(jīng)濟效益和生態(tài)效益的多贏，成為集創(chuàng)新、示范、推廣 、 培訓 、服務 為一體的現(xiàn)代農(nóng)產(chǎn)品綜合加工基地，培育農(nóng)村經(jīng)濟新的增長點。 建設金福菇菌栽培種制種車 間，年產(chǎn)菌栽培種 200萬袋。 建設特色農(nóng)產(chǎn)品加工車間，年產(chǎn)金福菇干品 200 噸；包裝鮮金福菇 400噸。 通過項目建設，積極探索適合本地區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的路子，努力 形成標準化、專業(yè)化生產(chǎn)，企業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，社會化服務、市場化，規(guī)范化、科學化管理的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展新格局。技術上，改進種植方法， 既 可減少一半用種量， 又 提高產(chǎn)量。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 第二章 項目建設背景和必要性 一、項目建設背景 ***是 北部灣經(jīng)濟規(guī)劃中的農(nóng)業(yè)縣，全縣 農(nóng)產(chǎn)品種類多，產(chǎn)量大，主要農(nóng)作物有水稻、玉米、甘蔗、木薯、馬鈴薯、粉葛、淮山、黃瓜 、蔬菜等，主要水果作物有 香蕉、荔枝、龍眼、柑桔、酸梅、三華李、八角、黃欖等，可加工的大宗農(nóng)產(chǎn)品不但產(chǎn)量大且質(zhì)量好，其中香蕉、荔枝、龍眼、淮山 、粉葛、紅薯 等主要分布在 **等 中 南部鎮(zhèn)。按每畝果園套種 100 平方米計，每年每畝可 為農(nóng)民 增加 收入 22500 元。發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢。要大力開發(fā)節(jié)約資源和保護環(huán)境的農(nóng)業(yè)技術，重點推廣廢棄物綜合利用技術、相關產(chǎn)業(yè)鏈接技術和可再生能源開發(fā)利用技術。通過項目建設，把浦北的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢、農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢、技術優(yōu)勢等等有利條件轉(zhuǎn)化商品優(yōu)勢、市場優(yōu)勢等經(jīng)濟優(yōu)勢，對促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、擺脫貧困、保障農(nóng)村穩(wěn)定是十分必要的。另外，我國人口多，勞動力相對廉價，這使同類產(chǎn)品的價格比歐美等發(fā)達國家和地區(qū)低了約1/3，具有很強的競爭力，使得食用 菌在全國發(fā)展迅速，已逐步成為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)。 二、市場供需預測 全球食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度很快，每年以 7%—10%的速度增長，而我國年增長速度更是高達 20%左右，并保持良好的增長態(tài)勢。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 三、營銷計劃和策略 本項目產(chǎn)品的主要特點是衛(wèi)生、安全、環(huán)保、無公害，順應消費需求。 （三）企業(yè)法定代表人基本情況 企業(yè)法定代表人： **，男， 1978 年 11 月出生， 大專 文化。 三 、建設條件 （一）自然條件 地理位置 。全縣設 16鎮(zhèn)，總面積 2521 平方公里，人口 83 萬，有壯、漢等民族，其中漢族占 %。南部低丘陵地區(qū)。土壤PH 值在 之間。灌叢類型：北部為黃牛木 +桃金娘、石山灌叢；南果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 部為崗松 +桃金娘等植物群落。浦北地處低緯地區(qū) ,太陽輻射強，日光充足，氣候溫暖，熱量豐富，雨量充沛，冬短夏長，屬南亞熱帶季風氣候區(qū)。 （二）基礎設施 全縣與周邊縣通二級公路，鎮(zhèn)鎮(zhèn)通柏油路，村村通四級公路，項目地點 **鎮(zhèn)有 209 國道經(jīng)過，浦北至北海鐵山港二級公路、靈山文利至石沖二級公路直通 **鎮(zhèn)，交通便利。因此，有較強的群眾基礎。其中生產(chǎn)用房 1560 平方米，辦公用房 150 平方米。詳見《項目建設組成表》和《主要設備一覽表》。 金福菇 制種和農(nóng)產(chǎn)品加工 “三廢 ”處理和利用 主要污染物為： 金福菇 清洗去根時產(chǎn)生的廢水 和飄浮物 ，經(jīng)沼氣池或沉淀池進行厭氣發(fā)酵分解后符合排放標準可直接排放；秸稈粉碎時產(chǎn)生的粉塵，加工機械產(chǎn)生的噪聲，鍋爐的煙氣等均通過通風或安裝凈化 設備和隔聲設備進行有效處理。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 第八章 企業(yè)組織和勞動定員 一、組織機構(gòu)和管理措施 （一）機構(gòu)設置 金福菇 制種車間和特色農(nóng)產(chǎn)品加工車間均設在 *****食品廠，項目生產(chǎn)經(jīng)營由食品廠負責，機構(gòu)如下圖： 辦公室：主要負責食品廠的公共事務管理，包括接待、協(xié)調(diào)、安全、清潔等工作。辦公室主要負責組織制訂建設項目實施方案和項目實施細則；組織和協(xié)調(diào)對建設項目施工、管理工作；向領導小組匯報項目工程實施及資金使用情況；對竣工項目進行預驗收等。項目審批部門將核準變更項目招標的內(nèi)容抄送有關行政監(jiān)督部門。 二、項目勞動定員及培訓 （一）勞動定員 項目生產(chǎn)定員表 序號 崗位 定員（人） 備注 1 廠長 1 總負責 2 副廠長 1 3 后勤管理人員 3 4 生產(chǎn)技術人員 5 5 購銷人員 3 6 秸稈粉碎 20 7 拌料 20 8 裝袋 20 9 滅菌 10 10 接種 10 11 培養(yǎng) 10 13 搬運 20 14 原料處理 50 15 烘烤 20 16 包裝 16 17 水電維修人員 2 18 鍋爐工 2 合計 213 （二）人員技術培訓 示范基地組織金福菇 生產(chǎn)技術培訓 4000 人次 ， 主要聘請 專家到基地對菇農(nóng)進行業(yè)務知識培訓 ，使菇農(nóng)熟練掌握種植技術，提高產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量 。 第十章 投資估算和資金籌措 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 一、項目總投資估算 項目 總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 萬元。 （二）建設期利息 本項目貸款 150 萬元，年有效利率按 %計算，則年利息為 。 （二）銷售稅金和附加 本項目屬農(nóng)產(chǎn)品加工項目 ,按 6%征收營業(yè)稅， 5%征收城市維護建設稅，按 3%征收教育費附加。 h。詳見附表 6 64。 三、財務效益分析 （一）財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 基準收益率按行業(yè)標準 8 %計算，項目建設期 1 年，投產(chǎn)期 1年，項目計算期 15 年。 計算期年均利息備付率為 ，償債備付率為 ，果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 可見項目回收投資能力和項目清償債務能力非常強。 四、不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP=固定成本 /(產(chǎn)品銷售收入－可變成本－銷售稅金 )100% =(－ ) 100 % =% 以上分析數(shù)據(jù)表明 ,項目年產(chǎn)品達到計算能力的 % ,即年產(chǎn)金福菇菌種 萬袋，年產(chǎn)金福菇干菌 噸，年包果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 裝鮮金福菇 噸，企業(yè)可保本生產(chǎn) ,超過該點即可盈利。臨時點為 %，