【正文】 原則上要遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 律，發(fā)展優(yōu)質(zhì)、安全、方便、營(yíng)養(yǎng)的農(nóng)產(chǎn)品加工制品，鞏固城 市消費(fèi)市場(chǎng)，開拓農(nóng)村、小城鎮(zhèn)和國(guó)際市場(chǎng)，不斷適應(yīng)和滿足市場(chǎng)需求。重點(diǎn)發(fā)展糧、棉、油，肉、菜、果，糖、茶、絲、麻等產(chǎn)品加工，積極發(fā)展有機(jī)蔬菜、綠色蔬菜產(chǎn)品加工和 金福菇 等特色農(nóng)產(chǎn)品加工。 ”，加快發(fā)展循環(huán)農(nóng)業(yè)，有利于建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。要牢固樹立和貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的總體要求，堅(jiān)持開發(fā)節(jié)約并重、節(jié)約優(yōu)先，按照減量化、再利用、資源化的原則，大力推進(jìn)資源節(jié)約和綜合利用，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)方式，推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，形成低 投入、高產(chǎn)出，低消耗、少排放，能循環(huán)、高效率的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體系。 ***自然條件優(yōu)越，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富， 群眾有種植食用菌的傳統(tǒng)， 但農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)相對(duì)落后，由于屬西部貧困山區(qū)，單純的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)無法適應(yīng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)的需要，大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)勢(shì)在必行。以 *****食品廠為農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品基地化規(guī)模生產(chǎn)，對(duì)調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)， 促進(jìn)一、二、三產(chǎn)業(yè) 協(xié)調(diào) 發(fā)展，具有十分積極的現(xiàn)實(shí)意義。目前我國(guó)人工栽培的食用菌品種達(dá) 50 多個(gè)，野生食用菌品種有 900 多個(gè)，這是很多國(guó)家無法相比的，其中金針菇、香菇、銀耳、平菇作為主打產(chǎn)品，產(chǎn)量多年來一直穩(wěn)居世界首位。如我國(guó)生產(chǎn)的蘑菇除少部分內(nèi)銷外，大部分都出口到國(guó)外。我國(guó)人均食用菌消費(fèi)量之所以較少，特別農(nóng)村人吃得更少，主要是受價(jià)格較高和人們對(duì)食用菌的保健作用認(rèn)識(shí)不夠所致，一旦人們認(rèn)識(shí)到了，食用菌在我國(guó)農(nóng)村的消費(fèi)量會(huì)迅速增加，我國(guó)國(guó)內(nèi)的潛在市場(chǎng)可能比國(guó)外的還要大。但食用菌栽培品種主要蘑菇、香菇、木耳、 云耳、 平菇等，而且生產(chǎn)季節(jié)主要集中在秋、冬季。有關(guān)食用菌專家指出，近年內(nèi)金福菇將會(huì)發(fā)展成我國(guó)食用菌的主導(dǎo)產(chǎn)品。通過 在周圍大中城市 建立直銷網(wǎng)絡(luò) 和 市場(chǎng)信息網(wǎng)絡(luò)， 不斷 開拓 城鄉(xiāng) 新市場(chǎng)。 （二）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 20xx 年末， 固定資產(chǎn) 原值 300 萬元， 全 年 銷售收入 350 多萬元，利稅 110 萬元。企業(yè)致力于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，堅(jiān)持高科技含量、高起點(diǎn)設(shè)計(jì)、高標(biāo)準(zhǔn)要求的原則，計(jì)劃投資引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備和技術(shù)，在*****工業(yè)園建立核心基地?！? 北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》把**鎮(zhèn)列為四級(jí)城鎮(zhèn)建設(shè)區(qū)，是北部灣經(jīng)濟(jì) 區(qū)發(fā)展規(guī)劃 13 個(gè)重點(diǎn)建制鎮(zhèn)之一。51′24″，北緯 21176?？h城小江鎮(zhèn)距沿海開放城市北海市 123km，距黎欽鐵路石南站 80km，離自治區(qū)首府南寧市 209km。 ***北部屬山地高丘陵。山頭呈饅頭狀，海拔 200－ 500m 之間居多，均屬花崗巖建造。 ***基本上分為兩大地質(zhì)區(qū)：堇青石黑云母花崗巖區(qū)和砂巖、頁(yè)巖互層夾砂和礫巖地質(zhì)區(qū)。土壤有機(jī)質(zhì)較高，土質(zhì)疏松，土層深厚（一般在 80100cm）。 ***屬南亞熱帶季雨林植被區(qū)，植物資源較豐富。常見灌 草叢類型：北部為五節(jié)芒 +鐵芒箕；南部為崗松 +桃金娘 鐵芒箕 +鷓鴣草等植物群落。 水文。 氣象。全縣轄 16 個(gè)鎮(zhèn) 13 個(gè)居委會(huì) 260 個(gè)村委會(huì)，有一個(gè)區(qū)直國(guó)有農(nóng)場(chǎng)和兩個(gè)地方國(guó)有林場(chǎng)。全 縣實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 億元，農(nóng)民人均純收入3906 元。 （三）現(xiàn)有基礎(chǔ)條件 技術(shù)條件成熟。通過種植金福菇示范，農(nóng)民嘗到了甜頭，種植 金福菇 的積極性空前高漲， 目前 發(fā)展種植面積達(dá) 2 萬平方米。 企業(yè)基礎(chǔ)條件好。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第五章 建設(shè)規(guī)模和主要建設(shè)內(nèi)容 一、建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目 占地面積 10 畝， 總建筑面積 1710 平方米。 建設(shè)特色農(nóng)產(chǎn)品加工車間，年 產(chǎn)金福菇 干品 200 噸 ，年包裝鮮菇 400 噸 。辦公 用房 和生產(chǎn)公用工程主要有辦公、鍋爐房、道路、圍墻、曬場(chǎng)、排水溝、污水沉淀池等。 （二）項(xiàng)目區(qū)環(huán)境 ***境內(nèi)沒有大型工礦及化工企業(yè)，工業(yè) “三廢 ”排放少，工業(yè)污染對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不良影響小。但是這些不良影響很小，不足以對(duì)項(xiàng)目區(qū)的環(huán)境造成損害。項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中主要能源消耗為金福菇加工，我們采用 自然干制 、 機(jī)械干制 、 烘曬結(jié)合三種工藝方 法根據(jù)天氣情況 結(jié)合使用，最大限度地節(jié)約能源 。 廠區(qū)建筑物布局和建設(shè)符合 “消防法 ”等有關(guān)規(guī)定，廠區(qū)內(nèi)采用人貨分流布局，避開人流和貨流交叉，以保障人員運(yùn)輸?shù)陌踩?各種電器設(shè)備均設(shè)置有保護(hù)裝置，并有接地和避雷裝置，消防設(shè)施齊全。 營(yíng)銷組：負(fù)責(zé)原料收購(gòu)及產(chǎn)品銷售工作。 領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)辦公室設(shè)在 *****食品廠 ，由 **兼辦公室主任，成員由專業(yè)會(huì)計(jì)和有關(guān)工程技術(shù)人員組成，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作。 （ 3）加強(qiáng)項(xiàng)目資金使用管理，項(xiàng)目資金的使用要堅(jiān)持申請(qǐng)審批制度，實(shí)行專戶管理、?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁擠占、挪作它用；項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)務(wù)資料自覺接受審計(jì)部門審計(jì)，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，附有審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告。 為規(guī)范項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)，該項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)中的招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式及招標(biāo)方式應(yīng)報(bào)項(xiàng)目審批部門核準(zhǔn)，經(jīng)核準(zhǔn)后建設(shè)單位如再作變更，需重新向原審批部門辦理審批手續(xù)。招標(biāo)范圍為建安工程中的 辦公 用房 、 金福菇 加工（干制品） 車間 、菌栽培種制種車間 、 倉(cāng)庫(kù)等 和 儀器設(shè)備購(gòu)置等。加強(qiáng)與有關(guān)技術(shù)部門聯(lián)系，抓好 金福菇 生產(chǎn)基地建設(shè)，保證原料供應(yīng)；加大新工藝、新包裝的研發(fā)，構(gòu)建 “產(chǎn)、果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 供、銷 ”、 “企業(yè) +基地 +農(nóng)戶 ”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 模式 。 第九章 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 建設(shè)進(jìn)度安排 20xx 年 7 月完成項(xiàng)目可研及上報(bào)。 20xx 年 5 月竣工驗(yàn)收。建筑工程費(fèi)用總額估算為 萬元，詳見附表11《建筑工程投資估算表》。 其他投資 本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括土地使用費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、管理費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、前期工作費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、基地建設(shè)投資等，根據(jù)國(guó)家行業(yè)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況，估算費(fèi)用總額為 ，其中土地費(fèi)用 70萬元，金福菇基地建設(shè)投資 72 萬元。 三、資金使用和管理 本項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行專戶管理，專帳核算，?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度及國(guó)家投資資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定使用，保證資金安全。 第十一 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 一、產(chǎn)品銷售收入和稅金 （一）產(chǎn)品銷售收入 項(xiàng)目投產(chǎn)期 (第 2 年 )的生產(chǎn)能力為 70%，達(dá)產(chǎn)年 (第 3 年 )生產(chǎn)能力為 100%，各種產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售情況見下表： 產(chǎn)品銷售收入計(jì)算表 項(xiàng)目 (產(chǎn)品 ) 計(jì)量單 位 投產(chǎn)期 (第 2年 ) 達(dá)產(chǎn)期 (第 3年 ) 金福菇干菌 萬元 單價(jià) 元 90000 90000 數(shù)量 噸 金福菇鮮菌 萬元 單價(jià) 元 8000 8000 數(shù)量 噸 金福菇栽培種 萬元 單價(jià) 元 25000 25000 數(shù)量 萬袋 銷售收入合計(jì) 通過計(jì)算，項(xiàng)目投產(chǎn)期產(chǎn)品銷售收入為 1834 萬元，達(dá)產(chǎn)期銷售收入為 2620萬元，計(jì)算期平均銷售收入為 萬元。 詳見附表 5 二、總成本估算 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 （一）購(gòu)原材料成本估算 項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)需要投入的原材料及消耗定額見下表 原材料消耗定額估算表 （略） 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)量單位 單位產(chǎn)品消 耗定額 單價(jià) 金額 通過計(jì)算，投產(chǎn)期需要外購(gòu)原材料為 萬元，達(dá)產(chǎn)期需要外購(gòu)原材料為 萬元。年生產(chǎn)期為 120 天，總消耗 電量 萬 kw，按工業(yè)用電計(jì)費(fèi)，每 h 共 萬元。 通過計(jì)算，年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為 萬元，投產(chǎn)期其他資產(chǎn)攤銷 72萬元。詳見附表 65。 詳見附表 6。項(xiàng)目 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)%，項(xiàng)目投資盈利水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于行業(yè)最低基本收益（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為 8%），項(xiàng)目投資是可以接受的。計(jì)算期 年均流動(dòng)比率和 年均速動(dòng)比 率分別達(dá)到 ： 1 和 ： 1，說明企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)能力后勁充足。詳見附表 9。因此，對(duì)財(cái)政收入相對(duì)困難的 ***是一個(gè)新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。各因素變化對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響程度詳見下表 敏感性分析成果表 序號(hào) 項(xiàng)目 變化率 (%) 所得稅前 所得稅后 內(nèi)部收益率 內(nèi)部收益率 (%) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 投資回收期(年 ) 內(nèi)部收益率 (%) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 投資回收期(年 ) 敏感度系數(shù) 臨界點(diǎn) 1 基本方案 2 一、投資增加 3 二、產(chǎn)品銷售價(jià)格下降 4 三、原材 料價(jià)格上漲 以上分析數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格最敏感。原材料價(jià)格上漲10 %時(shí)，內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)為 ，敏感度系數(shù)相對(duì)較大 ,說明凈現(xiàn)值對(duì)原材料價(jià)格的敏感度較高，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)角度來說，如果未來原材料價(jià)格發(fā)生變化的可能性大，則意味著這一投資項(xiàng)目存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。因