【正文】 的兌付、代理的發(fā)行、買賣政府的債券；同業(yè)的拆借；提供信用證的服務(wù)以及擔(dān)保，代理的收付款項(xiàng)等等。 表一 2013 年至 2017 年我國金融機(jī)構(gòu)人民幣及外幣存貸款總額情況 項(xiàng)目 2017年的年末 2016的年末 2015的年末 2014的年末 2013的年末 年年均的復(fù)合增長率 人民幣的貸款總額（億元）1,201, 1,066, 939, 816, 718, % 人民幣的存款總額（億元）1,641, 1,505, 1,357, 1,138, 1,043, % 外幣貸款的總額（億美元）7, 7, 8, 8, 7, % 外幣存款的總額（億美元）8, 7, 6, 5, 4, % 資料來源：公開資料整理 表二 截至17年末國內(nèi)各類銀行類金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)和總負(fù)債情況 項(xiàng)目 資產(chǎn)的總額（億元）同比上年增長率 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所占比例 負(fù)債的總額（億元）同比上年增長率 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所占比例 大型商業(yè)銀行 928,145 % % 855,636 % % 股份制的商業(yè)銀行 449,620 % % 419,047 % % 城市商業(yè)銀行 317,217 % % 295,342 % % 農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)(1)328,208 % % 303,953 % % 其他類金融機(jī)構(gòu)(2)500,851 % % 454,726 % % 總計(jì) 2,524,040 % % 2,328,704 % % 注：（1）農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)包含了農(nóng)村的商業(yè)銀行、合作音樂、信用社以及新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（2）其他類型的金融機(jī)構(gòu)涵蓋了政策性質(zhì)的銀行、民營的銀行、外資的銀行以及非銀行類的機(jī)構(gòu)與中國郵政存儲(chǔ)銀行股份有限公司。（2）流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn) 以上的流動(dòng)資產(chǎn)指的是投資時(shí)限為一年并且信譽(yù)良好，同時(shí)容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，如果一旦需要也能夠馬上轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜系統(tǒng)綜合的項(xiàng)目，需要很高的技術(shù)和理論支持，以確定、衡量、監(jiān)測和控制商業(yè)銀行的流動(dòng)性，目的是使銀行在可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，進(jìn)行后續(xù)合理的資金運(yùn)作，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來的沖擊。負(fù)債的流動(dòng)性就是指銀行在籌集時(shí)需要的資金能力，當(dāng)然其籌資能力如果越強(qiáng)的話，銀行成本就會(huì)越低，而流動(dòng)性就會(huì)越來越強(qiáng)，不然就會(huì)缺少負(fù)債的流動(dòng)性。金融系統(tǒng)中重要的組成部分，在經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行需要嚴(yán)格遵守三項(xiàng)原則：流動(dòng)性、營利性、安全性。這就是新形勢下對(duì)商業(yè)銀行的新挑戰(zhàn)，而流動(dòng)性問題又是這些關(guān)于內(nèi)外部的因素直接的體現(xiàn)，因此，研究商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理具有非常重大深遠(yuǎn)的意義。因?yàn)槲覈狈δ軌蚍治鱿嚓P(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)，所以我國流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理一直存在這缺乏規(guī)劃完整性以及戰(zhàn)略科學(xué)性的問題 研究意義 銀行必須嚴(yán)格管理其流動(dòng)性。在不同理論的指導(dǎo)下產(chǎn)生立多種管理的具體方法：比例管理辦法、資金匯集的法則、資金分配的法則、利率敏感性缺口的管理辦法。面臨越來越多流動(dòng)性緊張問題,在追求可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長的雙重目標(biāo)時(shí)，各國政府之間還需要急切地尋求控制各國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的方法。應(yīng)將流動(dòng)性管理提升到與資本管理并重的新高度。首先，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性影響因素的研判，做好各種應(yīng)對(duì)預(yù)案。國家貨幣當(dāng)局應(yīng)該根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理和市場狀況，制定出科學(xué)合理的流動(dòng)性監(jiān)控指標(biāo)體系，包括存款準(zhǔn)備金率、不良貸款比率、流動(dòng)資產(chǎn)比率、中長期貸款比率、行業(yè)貸款集中度等指標(biāo)、并分別對(duì)不同的銀行采取不同的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營的一個(gè)永恒的主題，不能有絲毫的懈怠。（三）建立資金合作救助機(jī)制。一是加強(qiáng)各級(jí)商業(yè)銀行法人體制，強(qiáng)化經(jīng)營系統(tǒng)調(diào)控功能；可以將銀行系統(tǒng)內(nèi)資金逐級(jí)、逐步集中，充分發(fā)揮資金管理行對(duì)于全系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)控功能，建立健全一級(jí)法人體制下的內(nèi)部控制體系，規(guī)范各級(jí)銀行的經(jīng)營行為；建立應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部決策控制、實(shí)施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制。流動(dòng)性管理具有內(nèi)生性，流動(dòng)性管理的主體是商業(yè)銀行，而非中央銀行，它產(chǎn)生于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)在要求。在決策程序的具體操作上，總行主要負(fù)責(zé)分行之間的資金調(diào)劑、參與債券市場交易、進(jìn)行同業(yè)資金拆借，以便滿足下級(jí)行當(dāng)日或未來較短時(shí)間內(nèi)用于保證支付的資金需求，分行一般局限于上下級(jí)行之間的資金調(diào)撥。商業(yè)銀行的任何一項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不善都有可能最終導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。三、商業(yè)銀行防范和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的建議（一）全面實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理。（四）商業(yè)銀行流動(dòng)性管理缺位，流動(dòng)性管理發(fā)展存在諸多制約因素。由于商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理還主要集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)上，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自我控制的主動(dòng)性和自覺性。因此，如何有效管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題解決不好，不僅可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算，而且可能導(dǎo)致金融危機(jī)甚至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的癱瘓。另外，源源不斷的居民家庭儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行無流動(dòng)性危機(jī)之憂的第二大原因。而各銀行又不顧自身實(shí)際去套用、追求這幾項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo),扭曲了流動(dòng)性管理的本質(zhì)。一是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比率一直居高不下，超負(fù)荷經(jīng)營；二是存貸款比例較高，對(duì)于全面衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該指標(biāo)存在著一定的缺陷，不能反映出存貸款在期限、質(zhì)量和收付方式等方面存在差異而產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度；三是中長期貸款比重過高，并且繼續(xù)增加趨勢明顯，資金使用日益長期化；四是活期存款占各項(xiàng)存款的比重較高，資金來源日益短期化；五是儲(chǔ)蓄存款占各項(xiàng)存款的比重呈下降趨勢；六是貸款質(zhì)量較差，管理水平有待提高。一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因及管理的基本內(nèi)容引起商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素眾多，包括銀行資產(chǎn)與負(fù)債在量與期限結(jié)構(gòu)上的不匹配、資本金不足、盈利水平低下、資金備付率不足、客戶周期性資金需求變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)周期的影響、利率變動(dòng)、中央銀行貨幣政策變動(dòng)、以及其他突發(fā)性因素等等。（二）對(duì)下級(jí)銀行資金需求的主動(dòng)性管理不足。銀行是高負(fù)債運(yùn)作的特殊企業(yè)，其負(fù)債的不確定性和硬性約束都要求銀行資產(chǎn)具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，流動(dòng)性管理也就成為銀行經(jīng)營管理的首要任務(wù)和核心目標(biāo)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不是單純的資金管理問題，而是多種問題的綜合反映，因此，應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來探討流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。三是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，通過提高商業(yè)銀行的化水平，完善其服務(wù)功能，大力開辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。（五）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。（七）構(gòu)建合理的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債和流動(dòng)性管理。未雨綢繆應(yīng)對(duì)未來監(jiān)管可能的調(diào)整。經(jīng)相關(guān)學(xué)者的探究一致贊同銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一直是次貸危機(jī)爆發(fā)的較為主要也是較為重要的一個(gè)原因，由此可見加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是重中之重。國際現(xiàn)在銀行業(yè)最早起源于1964年，在漫長悠久的時(shí)間里，國外的有關(guān)學(xué)者關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的研究已經(jīng)經(jīng)歷過以下幾個(gè)時(shí)期：資產(chǎn)管理的理論、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理的理論、負(fù)債管理的理論、資產(chǎn)負(fù)債外管理的理論。風(fēng)險(xiǎn)管理在組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)中需要體現(xiàn)以下兩點(diǎn)：協(xié)調(diào)性、合理性。當(dāng)今時(shí)代研究流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最大意義簡單來說就是維持銀行盈利穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展，自從第一次金融危機(jī)到現(xiàn)在，互聯(lián)網(wǎng)金融以常人難以想象的速度發(fā)展著，這代表著商業(yè)銀行相關(guān)的內(nèi)外部經(jīng)營模式與環(huán)境發(fā)生著天翻地覆的變化，這也導(dǎo)致了銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的增加幾率，并且一些客戶的行為不確定性業(yè)影響著銀行的經(jīng)營。商業(yè)銀行在如今的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演著多種角色與職能，而這些職能可以區(qū)分中央銀行與投資銀行的區(qū)別，就是信用媒介、金融服務(wù)的相關(guān)信用創(chuàng)造以及支付的中介、經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)這五項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的貨幣供應(yīng)活動(dòng)從新中國成立以后就有著深遠(yuǎn)的重要影響，是社會(huì)資本運(yùn)作的核心樞紐，商業(yè)銀行等金融服務(wù)體系在中央銀行 的帶領(lǐng)下已成為國家執(zhí)行宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要伙伴?，F(xiàn)金資產(chǎn)包含了銀行庫存的現(xiàn)金以及存款，同時(shí)存放的同業(yè)存款、在途資金等，屬于非營利性資產(chǎn)，所以銀行在實(shí)際進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營經(jīng)營活動(dòng)的時(shí)候，會(huì)將這筆不太必要的資產(chǎn)降到最小或者將這部分資產(chǎn)分配到別的盈利板塊進(jìn)行利潤創(chuàng)造；其他資產(chǎn)意指，短期的票據(jù)與短期的貸款等等，雖然商業(yè)銀行在其運(yùn)營過程中有著流動(dòng)性的需求，它們可以通過合理分配資產(chǎn)流動(dòng)性來滿足流動(dòng)性需求，但更積極的方法是通過債務(wù)獲得新的流動(dòng)性。因此商業(yè)銀行為了防止因?yàn)榱鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的不足導(dǎo)致連鎖危害，從而使商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，那么其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理就變得十分的重要。商業(yè)銀行流動(dòng)性分析方法及案例分析 商業(yè)銀行流動(dòng)性分析方法 流動(dòng)性指標(biāo)法 從流動(dòng)性指標(biāo)分析來評(píng)價(jià)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，而流動(dòng)性指數(shù)的分析需要從流動(dòng)性、存貸款、不良貸款這三者的比率，以及流動(dòng)性的覆蓋率、凈資產(chǎn)的比率等指標(biāo)，以下公式是對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化反映，還有流動(dòng)性缺口的相關(guān)分析：（1）貸款和總資產(chǎn)比率=貸款/總資產(chǎn) 作為商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)——貸款，如果貸款不能夠在市場上進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，那么此時(shí)的該類貸款的流動(dòng)性存在偏低狀況，若貸款和總資產(chǎn)的數(shù)據(jù)比率存在較高的情況，那么證明銀行的流動(dòng)性有著較差的情況，若數(shù)據(jù)的比率結(jié)果較低的話，那么說明銀行的資產(chǎn)擁有流動(dòng)，并且能夠直接滿足客戶的相關(guān)貸款需求以及新的貸款需求。如果流動(dòng)性缺口是正的，這意味著銀行在未來的固定時(shí)間內(nèi)將有現(xiàn)金盈余，該數(shù)據(jù)也就是此銀行的流動(dòng)性能力。華夏銀行目前經(jīng)辦的相關(guān)銀行業(yè)務(wù)有：儲(chǔ)蓄、貸款、華夏卡的業(yè)務(wù)，銀行理財(cái)以及相關(guān)基金業(yè)務(wù)與出國金融等。由表五可知，華夏銀行今年貸存比在2016年開始超過警戒紅線，這表明華夏銀行近年來利潤穩(wěn)步提升，但從風(fēng)險(xiǎn)角度華夏銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也在進(jìn)一步增加，應(yīng)該引起重視。綜上所述，華夏銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大小與我國商業(yè)銀行整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有一定相似性，但是根據(jù)華夏銀行的簡單數(shù)據(jù)分析下，華夏銀行貸存比已經(jīng)嚴(yán)重超過警戒紅線，每年計(jì)算得出的指標(biāo)都不平穩(wěn)沒有規(guī)律性，這說明華夏銀行流動(dòng)性并不明確，存貸比很高這反而預(yù)警華夏銀行在未來幾年會(huì)存在較多的流動(dòng)性或是其他的問題。這些指標(biāo)只能對(duì)銀行就某一節(jié)點(diǎn)進(jìn)行靜態(tài)監(jiān)控，并不能對(duì)銀行在持續(xù)經(jīng)營過程中進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并且在資產(chǎn)和負(fù)債中難以區(qū)別其質(zhì)量的好壞，這就不能全面反映銀行的融資能力，單純的套用公式并不能體現(xiàn)流動(dòng)性管理的本質(zhì)意義。 發(fā)揮商業(yè)銀行在流動(dòng)性管理機(jī)制中的作用 在風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性的管理方面，我們必須分清了解中央銀行和商業(yè)銀行的區(qū)別以及主次關(guān)系。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最開始的一定是發(fā)源于基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量問題，所以在資產(chǎn)收集第一道防線的業(yè)務(wù)基層人員一定是最了解的人員。在當(dāng)今常用的管理工具中有：資產(chǎn)負(fù)債的管理、現(xiàn)金流的管理以及風(fēng)險(xiǎn)限額的管理與壓力測試和應(yīng)急的預(yù)想方案。經(jīng)過一定時(shí)期的研究，了解到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自從商業(yè)銀行及各大金融系統(tǒng)產(chǎn)生以來都是一直伴隨在整個(gè)經(jīng)營過程中的。參考文獻(xiàn) [1] [2] 銀監(jiān)發(fā).《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》[M].2009，87號(hào) [3] [J].合作經(jīng)濟(jì)與科技1997(22).[4] 童頻，[J].技術(shù)與市場,2000(03).[5] 鄭振東，[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2004(02).[6] [J].黑龍江科學(xué),2006(09).[7] [J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2007(16).[8] [J].時(shí)代金融(下旬),2011(04).[9] [J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái),2013(8).[10] 葉路平，[J].經(jīng)濟(jì)視,2014(17).[11] —以中國銀行YC分行為例[R]碩士,2002.[12] [J].商業(yè)經(jīng)濟(jì),2003(8).[13] [J]中國經(jīng)貿(mào),2007(24).[14] [J].中外企業(yè)家,2014(20).[15] [J].浙江金融,2008,3.[16] Peter [M].人民大學(xué)出版社，2011,8.[17] [M].第五篇：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引（第2次征求意見稿）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。銀監(jiān)會(huì)綜合運(yùn)用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，維持充足的流動(dòng)性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對(duì)不利的市場狀況。第九條 商業(yè)銀行的董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；（二）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要政策、程序和重要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；（三）明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事項(xiàng)的審核部門和審批權(quán)限，如具體策略、政策、程序和限額等；（四）監(jiān)督高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)內(nèi)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理和控制；（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平的報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并與承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立性。第十八條 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性、以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。條件成熟的銀行可建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制。在目前的市場條件下，商業(yè)銀行至少應(yīng)按本、外幣分別識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并督促高級(jí)管理層針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取及時(shí)有效的整改措施。第三十七條 在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)披露情況說明等資料以提高交易對(duì)手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱可能給銀行帶來的不利影響。（一）商業(yè)銀行在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，要考慮市場容量、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，及其它因素對(duì)資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。第四十二條 發(fā)行股票和債券是商業(yè)銀行補(bǔ)充中長期流動(dòng)性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配狀況。第四十六條 未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額應(yīng)低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以考慮按以下步驟計(jì)算：（一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測其未來確定時(shí)間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第五十一條 現(xiàn)金流限額測算期至少為一個(gè)月，鑒于嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題對(duì)市場的影響經(jīng)常會(huì)超過一個(gè)月，鼓勵(lì)商業(yè)銀行按更長時(shí)間段進(jìn)行測算。第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)影響單個(gè)銀行或整個(gè)銀行業(yè)的各種情景至少每年進(jìn)行一次常規(guī)