【正文】 ，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；（四）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款500 萬元以上的，可以認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。前者無非法占有目的；后者必須具有非法占有的目的。（3）是否違反法律、法規(guī)的規(guī)定。對以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等等方式來非法吸收存款的行為，尚須積累司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，再予解決。因?yàn)椋喊吹谝环N方式處理，首先不符合存款人的行為特征，事實(shí)是索賄存款人并沒有任何幫助吸款人從事非法吸收存款的幫助行為。一些銀行或其他金融機(jī)構(gòu)特別是效益或“口岸”較差的銀行，為了保住自己的存款額度，不得不就范。這也反映了立法上對本罪行為人所實(shí)施的、嚴(yán)重破壞金融市場秩序的行為從嚴(yán)打擊的意向。其實(shí)質(zhì)，仍然是變相抬高國家所規(guī)定的存款利率，情節(jié)嚴(yán)重者，必定擾亂整個(gè)社會(huì)的金融秩序。此種方式，又可簡稱為“帳面上無反映”方式。因而此種方式又可簡稱為“帳面上有反映”方式。如果上述可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)采取非法手段吸收公眾存款，或者不得經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，必然影響國家對金融活動(dòng)的宏觀監(jiān)管，損害金融機(jī)構(gòu)的信用，損害存款人的利益，擾亂金融秩序，最終會(huì)影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。無論在刑法理論還是司法實(shí)踐中，對于如何理解法律條文，都要始終遵循罪刑法定和謙抑性原則。中國人民銀行《關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問題的通知》第一條對非法集資作了具體規(guī)定，指非法的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，行為方式包括發(fā)放股票、債券、彩票等，均存在籌集公眾資金并破壞金融管理秩序?！睹耖g借貸解釋》第11條規(guī)定，若單位僅向內(nèi)部職工吸收資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，是民間借貸行為。早期有學(xué)者認(rèn)為本罪是行為犯，擾亂金融秩序闡明行為性質(zhì)而非犯罪結(jié)果，非法或變相吸收公眾存款本身即是擾亂金融秩序的行為；亦或認(rèn)為，未經(jīng)批準(zhǔn)即實(shí)施上述行為就是違反金融管理制度、擾亂金融秩序，不論是否造成實(shí)際影響或者損失，都應(yīng)成立本罪。主張本罪對象是存款而非實(shí)物的甚多，若吸收實(shí)物則應(yīng)?J作變相吸收公眾存款；將實(shí)物囊括進(jìn)存款的范疇，是違反罪刑法定原則的類推解釋。對象是單位內(nèi)部人員的，存款性質(zhì)、行為方式都是重要的判斷要素；若在向單位內(nèi)部成員吸收存款，同時(shí)涉及其親屬且人數(shù)多、數(shù)額大的情況，在符合其它構(gòu)成要件時(shí)也應(yīng)認(rèn)定此罪。然而，金融機(jī)構(gòu)即使依法成立，也可能利用自身地位條件實(shí)施違法行為。有必要在此對現(xiàn)有研究成果作分析厘清，以期有效防止因不當(dāng)解釋刑法條文用語而造成漏洞頻出等狀況。第一篇：非法吸收公眾存款罪的幾個(gè)爭議問題非法吸收公眾存款罪的幾個(gè)爭議問題摘要：刑法成文化是現(xiàn)代刑法的重要趨勢，但卻會(huì)導(dǎo)致漏洞的出現(xiàn)，甚至影響罪刑法定原則的貫徹。但刑法條文對合法民間借貸行為表述簡單而不周延，國家又對金融行業(yè)加緊監(jiān)管，學(xué)界對該罪名的爭議頗多，而司法實(shí)務(wù)又面臨正確處理該類案件的現(xiàn)實(shí)考驗(yàn)。針對股份制銀行、民營或外資銀行等主體，凡是被允許吸收存款的，均應(yīng)懲處其有損法益的不正當(dāng)競爭行為。為避免遺漏對具有實(shí)質(zhì)違法性之行為的不予處罰，若人數(shù)多且特定，也應(yīng)認(rèn)為具有公眾屬性。存款指資金，若涉及賒購農(nóng)戶農(nóng)副產(chǎn)品等，司法實(shí)踐中可能認(rèn)定此罪。（三）本罪之屬性認(rèn)定本罪屬性需充分理解“擾亂金融秩序”。二、非法吸收公眾存款的出罪與入罪根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《民間借貸解釋》）第1條、《民間借貸解釋》第26條以及《合同法》第196條、第211條之規(guī)定，民間借貸行為與該罪具有相似的特征，但其受相關(guān)法律保護(hù)，是在獲得批準(zhǔn)后能夠?qū)嵤┑暮戏ㄐ袨?。?jù)此，可明確區(qū)分兩罪，且能更好把握后罪與擅自發(fā)行股票、公司企業(yè)債券罪間普通與特殊法條的關(guān)系；但卻會(huì)導(dǎo)致后罪成?榻鶉諏煊頡翱詿?罪”，有違罪刑法定原則。四、結(jié)語藉由對非法吸收公眾存款罪上述問題的闡述，能夠進(jìn)一步確定刑法中漏洞的存在，說明了正確使用解釋方法理解法律條文的重要性。從事吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時(shí)，不僅應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用原則，遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不損害國家利益、社會(huì)公共利益；同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。其主要表現(xiàn)方式為：吸收存款人徑直在當(dāng)場交付存款人或儲(chǔ)戶的存單上開出高于央行法定利率的利率數(shù)來。所謂變相提高存款利率，是指吸收存款人雖未在開付出去的存單上直接提高存款利率，但卻通過存款之際先行扣付、或允諾事后一次性地給付或許以其他物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)利益好處的方式來招攬存款，以使存款方在事實(shí)上獲得相當(dāng)于提高存款利率的“實(shí)惠”后，欣然“樂于存款”于該吸收人所在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。（3）以擅自在社會(huì)上大搞有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄的辦法非法吸收公眾存款。本罪是行為犯，行為人只要實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為，即便構(gòu)成本罪既遂。二、認(rèn)定（一）對因受存款方的勒索而非法吸收存款者的定性與處理實(shí)踐中，有的存款大戶頭常常以“搬走”存款要挾其入款行或其他金融機(jī)構(gòu)，要求其盡快提高自己所存款項(xiàng)的存款利率；或者先行給付部分息差抑或提供若干臺(tái)汽車或房屋使用權(quán)等等。對此三種定性方式，我們認(rèn)為按第三種方式，定性較為合理合法。上述非法吸收存款行為，當(dāng)然也擾亂了金融秩序，但與抬高或變相抬高國家利率的行為、以及與假冒享有吸收存款權(quán)限的金融主體的行為來非法吸收存款者相比較，后二者對金融秩序的破壞顯然更為直接和嚴(yán)重，因而將后二者設(shè)置為犯罪、對其科以刑罰方法來處罰理所當(dāng)然。如果不是出于故意實(shí)施的，不構(gòu)成犯罪。（3）主觀方面不同。第三篇：非法吸收公眾存款罪相關(guān)法規(guī)非法吸收公眾存款罪相關(guān)法規(guī)[刑法條文］第一百七十六條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。根據(jù)司法實(shí)踐，具有下列情 形之一的，可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰：個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上的；（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30 戶以上的，（2）單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的；（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失50萬元以上的，或者造成其他嚴(yán)重后果的。（相關(guān)資料:司法解釋約1篇 其他規(guī)范性文件約1篇 地方法規(guī)規(guī)章約1篇 案例與裁判文書約31篇 法學(xué)文獻(xiàn)約13篇）第二條 實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；（七）不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；（十）利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；（十一）其他非法吸收資金的行為。集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。三、關(guān)于“社會(huì)公眾”的認(rèn)定問題下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對特定對象吸收資金”的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：（一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的；（二）以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。所得價(jià)款由查封、扣押、凍結(jié)機(jī)關(guān)予以保管，待訴訟終結(jié)后一并處置。八、關(guān)于跨區(qū)域案件的處理問題跨區(qū)域非法集資刑事案件，在查清犯罪事實(shí)的基礎(chǔ)上，可以由不同地區(qū)的公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院分別處理。有觀點(diǎn)認(rèn)為《刑法》規(guī)定的非法吸收公眾存款罪與融資需求相沖突，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)予取消。犯罪手段可歸結(jié)為如下四大類：第一,非法提高存款利率吸收公眾存款。變相吸收公眾存款，指行為人不以吸收存款名義而假借其他名義在公眾中吸收存款。過失不構(gòu)成本罪。量刑需根據(jù)具體案件的犯罪事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和對社會(huì)的危害程度，結(jié)合《刑法》分則對應(yīng)的第一百七十六條規(guī)定和《刑法》總則的相關(guān)規(guī)定判處刑罰。新余市中級人民法院審理后認(rèn)為，上訴人肖某沒有通過“媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信”等大眾媒介向社會(huì)宣傳，其借款對象也不是社會(huì)上不特定人，不符合最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《非法集資解釋》）的規(guī)定?！蛾P(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》（以下簡稱《非法集資意見》）第二條關(guān)于“向社會(huì)公開宣傳”的認(rèn)定問題也明確指出：“向社會(huì)公開宣傳”，包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。筆者認(rèn)為，在司法實(shí)踐中，對于判斷借款對象是否屬于社會(huì)公眾可以從借款的宣傳方式、以及對出借人是否設(shè)定準(zhǔn)入條件加以認(rèn)定。被告人宋有梅將吸收來的資金以8%的季利率轉(zhuǎn)借給被告人孫德元，從中牟取差額利益。非法吸收公眾存款罪包括用欺騙方法吸收公眾存款，還包括利用強(qiáng)迫、利誘等其他方法吸收公眾存款； 詐騙罪只表現(xiàn)為以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙方法獲得財(cái)物。平頂山市中級人民法院認(rèn)為，被告人田某以非法占有為目的，采用自制“高額利率定單”，私自加蓋單位儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)專用章，盜用同班業(yè)務(wù)人員印鑒，對外虛構(gòu)銀行內(nèi)部有高額利息存款業(yè)務(wù)的手段，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成詐騙罪。田某連自己個(gè)人債務(wù)都還不上，憑其正常的工資收入就更不能把親朋好友交給她的“巨額存款”還上了