【正文】 ； C．內(nèi)部審計工作范圍是評價內(nèi)部控制而不是評價賬戶余額； D．以上三項都對。（）7．利用實物盤存技術(shù)其優(yōu)點是能證明在某一時點上實物數(shù)量，缺點是不能證明實物的所有權(quán)歸屬。8．洗錢通常需要經(jīng)過()、()和()三個階段。請根據(jù)檢查材料寫一份稽核報告。Ａ、先橫后豎 B、先外后內(nèi) C、先急后緩 D、先橫后直四、多項選擇題（每題2分，計20分）稽核的作用有（）Ａ、監(jiān)督性作用 B、揭露性作用 C、防護性作用 D、評價性作用 Ｅ、建設(shè)性作用對于違規(guī)稽核工作人員的處理主要有：（）Ａ、經(jīng)濟處罰 B、紀律處分 C、組織處理 D、政紀處分 Ｅ、通報批評稽核的技術(shù)方法主要有（）Ａ、查帳 B、調(diào)查 C、分析 D、評價農(nóng)戶小額信用貸款是以農(nóng)戶的信譽發(fā)放的貸款，采取的管理方法為（）Ａ、一次核定 B、隨用隨貸 C、限額控制 D、周轉(zhuǎn)使用下列屬于負債業(yè)務(wù)的有（）Ａ、存款 B、借出資金 C、發(fā)行債券 D、負債的清償結(jié)算業(yè)務(wù)按照方式分為（）Ａ、支票結(jié)算 B、轉(zhuǎn)帳結(jié)算 B、匯兌結(jié)算 C、委托收款財務(wù)管理指標的稽核主要為：（）Ａ、流動性比例 B、安全比率 C、利潤分配比例 D、盈利性比例 Ｅ、費用支出會計基本原則執(zhí)行情況稽核的重點是（）。Ａ、 B、1 C、 D、對庫存現(xiàn)金的檢查主要是通過全面盤點，核對帳款是否一致，是否有（）現(xiàn)象。（）保證貸款就是第一人承諾在借款不能償還時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，必須堅持“，”的原則。七、綜合題（略）答題要點：優(yōu)惠政策（1）財政補貼（2）資金扶持（3）稅收優(yōu)惠（4）利率政策；目的：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強服務(wù)功能，完善法人治理結(jié)構(gòu)等。（1）資本充足率達到4%；（2）按“一逾兩呆”口徑計算，不良貸款比例較2002年12月未降幅不低于50%。處理意見（1）責(zé)令蔣某退出私自使用的抵債房產(chǎn)，或按市場價購買，并被繳房租和相關(guān)費用。至檢查日，張某和李某貸款余額8萬元。（五）信用社（聯(lián)社）主任要定期檢查抵貸資產(chǎn)的保管情況，防止意外損失發(fā)生，確保賬實相符。不論表內(nèi)、表外科目核算的有價單證，都應(yīng)建立“有價單證登記簿”，按有價單證的種類、票面金額立戶。金融機構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)時，不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，這里的關(guān)系人是指（ABC D）A、金融機構(gòu)董事 B、金融機構(gòu)監(jiān)事 C、金融機構(gòu)管理人員 D、金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)人員關(guān)系人是指：（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織下列資金凡屬本應(yīng)收而未收回的都應(yīng)計算應(yīng)收利息，納入本損益核算（ABCD）A、未到期跨季、的各項貸款 B、存放中央銀行、商業(yè)銀行定期存款C、未按季、年結(jié)息的調(diào)出和拆分資金 D、長期債券投資 信用社各項貸款、存放中央銀行、農(nóng)業(yè)銀行（定期）以及調(diào)出、拆出資金等，應(yīng)按季或按年收取利息，做到應(yīng)收盡收，對未到期跨貸款當(dāng)年應(yīng)收取而未收到的利息，應(yīng)計算應(yīng)收利息，列入當(dāng)年損益。A、聯(lián)社主任 B、理事會 C、監(jiān)事長 D、理事長票據(jù)貼現(xiàn)最長期限為（C）A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、12個月重要空白憑證管理，貫徹(C)分管、證押分管的原則。（F）農(nóng)村合作金融機構(gòu)不得接受各級人民政府財政資金直接入股。中長期貸款延期不得超過原貸期限。利潤＝收入－費用掛失 天后，被掛失止付的存款如沒有異議，可辦理取款或補發(fā)新存單手續(xù)。2006年1月，該營業(yè)部主任張某某擅自與個體工商戶劉某簽訂協(xié)議，將已取得的抵債資產(chǎn)（加油站）以160萬元價格出讓，造成營業(yè)部實際損失190萬元。A、自然災(zāi)害B、死亡絕戶C、外出打工D、依法宣告破產(chǎn)做好儲蓄核算工作，要嚴格執(zhí)行下列規(guī)定。A、基本帳戶B、一般帳戶C、專用帳戶D、臨時帳戶短期貸款展期期限累計不得超過。（）三、單項選擇題：（5分，）短期性檔案保存期限一般為稽核報告簽發(fā)后。（）系統(tǒng)管理員有權(quán)對系統(tǒng)運行進行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端的情況及終端機的狀況，也可處理具體業(yè)務(wù)。1經(jīng)存單、債券等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)當(dāng)辦理或相關(guān)登記手續(xù)，需要背書的，還應(yīng)當(dāng)辦理手續(xù)。農(nóng)村信用社稽核按內(nèi)容分類，可分為稽核、稽核、稽核、稽核。法院判決借款單位已解散，清償值為零。（含1年）以上，單位價值在2000元（含2000元）以上的。某社于2005年3月1日做出一筆抵押貸款10萬元整，一切手續(xù)合規(guī)，貸款用途是：生產(chǎn)地鐵鋼?；斯ぷ骺己嗽瓌t。第一篇：舒城聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識測試題稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）出題單位：舒城縣信用聯(lián)社出題人：李 勇一、填空題（20分，每小題2分）稽核部門在理事長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)轄內(nèi)稽核工作的，對本級、轄內(nèi)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)運行及內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并向、和報告工作。借款合同的內(nèi)容：1；2；合同雙方當(dāng)事人；4；為便于工作需要，對空白重要憑證可以預(yù)先加蓋好印章備用。（不含1年）以上，單位價值在2000元（不含2000元）以上的。貸款到期后，在多次催收未果的情況下，該營業(yè)部向法院提起訴訟。信用社購買的國庫券、金融債券，必須通過核算，其他未發(fā)生資金收付的有價證券，應(yīng)通過核算。1拆借資金的期限最長不得超過，拆出資金的余額與各項存款余 1額之比不得超過。二、判斷題：（10分，每小題1分）因逆查法節(jié)約人力和時間，因此被廣泛運用在目前大型的稽核項目中，尤其是常規(guī)序時稽核。（）稽核人員在進行現(xiàn)場稽核時，必須堅持雙人工作制，稽核人員辦理稽核事項如與被稽核單位、個人或者稽核事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。A、印章分管 B、印證分管 C、印、押、證三人分管分用 D、印押分管，印證分管存款人可以通過辦理轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金繳存，但不得提取現(xiàn)金。A、權(quán)威性B、獨立性C、全面性D、延伸性以下哪些條件符合呆帳貸款認定的條件。經(jīng)辦人為會計主管仇某某，批準人為該營業(yè)部主任張某某。正常、關(guān)注、次級、可疑、損失損益類之間的恒等關(guān)系： =。（）內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動、信息交流、監(jiān)督評價等五個相關(guān)的要素。農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行可以接受各級政府財政資金直接入股。三、單項選擇題（10分，每題1分）全省各級聯(lián)社稽核工作實行（D）負責(zé)制。信用社的主要負債業(yè)務(wù)是（B）A、貸款 B、存款 C、股金 D、存放聯(lián)社款項信用社客戶掛失申請書的保管年限為（D）A、5年 B、10年 C、15年 D、永久四、多項選擇題（20分，每題2分）信用社的擔(dān)保貸款包括（ABD）A、保證貸款 B、抵押貸款 C、票據(jù)貼現(xiàn) D、質(zhì)押貸款支付結(jié)算原則（ABC）A、恪守信用 履約付款 B、誰的錢進誰的賬、由誰支配 C、農(nóng)村信用社不墊款 D、代理他行票據(jù)，墊支使用銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)遵守審慎經(jīng)營規(guī)則有（ABC）A、風(fēng)險管理 B、內(nèi)部控制 C、資本充足率 D、信息共享審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。A、存折 B、存單 C、國庫券 D、金融債券農(nóng)村信用社會計基本制度規(guī)定：農(nóng)村信用社購買的國庫券、金融債券等發(fā)生資金增減變化的有價單證，必須通過表內(nèi)科目核算，其他未發(fā)生資金增減變化的有價單證，應(yīng)通過表外科目核算。（四）抵貸資產(chǎn)在保管過程中，因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人負責(zé)賠償；非責(zé)任事故損失，按核銷呆賬貸款的有關(guān)規(guī)定申報處理。仍由主任孫某辦理。抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)之前，列入待處理抵債資產(chǎn)單獨進行管理。出入庫要按規(guī)定履行出入庫手續(xù)。（2）要求該當(dāng)社加強待處理抵債資產(chǎn)管理，建立健全處理抵債資產(chǎn)登記簿和有關(guān)檔案。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的 價值計價。（）有限責(zé)任公司貸款必須具備的條件除國務(wù)院規(guī)定外，其股本權(quán)益性投資額不得超過資產(chǎn)總額的50%。（）三、單項選擇題（每題1分，計10分）質(zhì)押貸款時，動產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值和權(quán)利質(zhì)押憑證面值分別不得底于貸款額的（）倍。Ａ、風(fēng)險 B、費用成本C、資金成本 D、成本特約電子匯兌業(yè)務(wù)按照“（）”方式傳遞。請根據(jù)以上檢查事實分析存在的問題。7．某客戶于2004年2月29日向信用社貸款10000元，期限1年，貸款到期后，該客戶特殊原因申請展期，問最長能展期到（）。（）對三年聯(lián)系仍無著落的“不動戶”（儲蓄存款除外），可作營業(yè)外收入處理。A．為所開展的業(yè)務(wù)程序提供計劃和執(zhí)行的書面記錄； B．可以當(dāng)作編制財務(wù)報表的一種方式；C．將內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)記錄下來，并向管理層提出改進建議；D．遵守上級部門制定的文件要求。12．審計稽核部門在農(nóng)村信用社內(nèi)部控制中承擔(dān)的責(zé)任（）。？ A、直接向理事長（董事長）匯報； B、直接向分管主任匯報； C、直接向稽核主管匯報； D、以上三項都是。合同到期后，該證券公司因違規(guī)經(jīng)營，資金被凍結(jié)，信用社資金無法按期收回。2005年初，稽核組對XX聯(lián)社進行04經(jīng)營情況真實性大檢查。六、綜合題（9分）2005年初，稽核組對某信用社（法人機構(gòu)）進行財經(jīng)稽核，(該社所得稅采用應(yīng)付稅款法核算)。稽核工作報告分為、和稽核信息報表四類。1質(zhì)押貸款比例規(guī)定動產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的倍。1農(nóng)村信用社、單位和個人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須嚴格遵守，；誰的錢進誰的賬、由誰支配和農(nóng)村信用社不墊款”的原則。（）我國的貨幣政策目標是：防止貨幣貶值，防止通貨膨脹。A、特種轉(zhuǎn)帳憑證B、同一方向紅藍字傳票C、反方向紅藍字傳票凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的（）確定。分析違反了哪些規(guī)定？六、綜合題：10分試述你對信用社經(jīng)營管理和稽核工作的認識。二、判斷題（10分，每小題1分）票面殘破超過五分之一的人民幣可以兌換全額或半額人民幣。審計通知書應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。D、20資本充足率指標是指與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得 低于8％。由于王某經(jīng)營自來水廠和液化氣站，所需流動資金較大，到期難以償還貸