【正文】 。 按合約a公司的采購價與先市場煤炭儲運差價額：480萬元。保理業(yè)務(wù)手續(xù)費為保理融資款的2‰1%，b公司應(yīng)當(dāng)在保理融資款劃款日當(dāng)天，向銀行支付保理業(yè)務(wù)手續(xù)費。 費率。 三、保理業(yè)務(wù)分類 按是否可以向供應(yīng)商追索，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理（又叫應(yīng)收賬款收購及代購）和無追索權(quán)保理（又叫應(yīng)收賬款買斷）兩種。 防控措施。商務(wù)合同標(biāo)的是否屬于法律禁止交易的范圍； 四是商務(wù)合同標(biāo)的是否超過銷售方的經(jīng)營范圍。但是，國內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處，潛藏的風(fēng)險也不盡相同，其主要風(fēng)險點在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險和銀行內(nèi)部風(fēng)險。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方在合同中約定6個月回購，回購利率是6%/年，無其他手續(xù)費。 （四）“其他應(yīng)收款－應(yīng)收商業(yè)保理業(yè)務(wù)款”，核算公司開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)因客戶違約、逾期未償還保理款而轉(zhuǎn)入的應(yīng)收保理款及其應(yīng)收利息和服務(wù)費計提等，本科目按債務(wù)人進行明細核算?；诖颂卣?，保理業(yè)務(wù)類似發(fā)放抵質(zhì)押融資業(yè)務(wù)或買入返售業(yè)務(wù)，有別于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。保理公司承擔(dān)的信用風(fēng)險針對應(yīng)收賬款的債務(wù)人。財務(wù)資金部作為重要的后勤保障部門也會為公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)拼盡全力。當(dāng)然，工作中更多的是下面的困難和不足： 自身實力尚弱，資源支持不夠、融資工作進展緩慢在領(lǐng)導(dǎo)的幫助和大家的共同的努力下，我們?nèi)径入m然建成 2了兩條融資渠道，擴大了資金來源，融資成本也控制在了10%以內(nèi)，但我們離年度考核目標(biāo)還有不小的差距。8月份開始，我部改變工作方式，對已聯(lián)系的渠道進行梳理，形成渠道跟蹤表，以每周為節(jié)點進行跟蹤，并反饋跟蹤結(jié)果。三季度，我部門共融入資金xx筆，合計xxx萬元，其中xx投資xxx筆，xxx萬元；xxxx2筆，xxx萬元。三季度共歸還內(nèi)外部融資共計xxxx0萬元，未發(fā)生流動性風(fēng)險事件。通過對各種資金方的接觸，已經(jīng)對公司的融資方向有了一定的判斷，為下一步融資工作打下基礎(chǔ)。 缺乏學(xué)習(xí)、執(zhí)行力差、不注重細節(jié) 例如公司有費用管理辦法、增收節(jié)支措施等一系列規(guī)章制度，但文件下發(fā)后，往往就是執(zhí)行一陣子，時間一長就又打回原形。 財務(wù)管理方面 四季度，我部將繼續(xù)加強對業(yè)務(wù)費用率等各項指標(biāo)的監(jiān)控，及時完成記賬、算賬、報稅、財務(wù)分析等基本工作，堅持三個一的部門文化建設(shè)，對會計基礎(chǔ)工作加強管理和規(guī)范，完成商業(yè)保理收購金融保理的股份制改造工作，對2016年財務(wù)決算及2017年財務(wù)預(yù)算早謀化、早打算，爭取順利完成預(yù)決算工作，并配合 4集團完成財務(wù)條線合并工作。附回購協(xié)議的金融資產(chǎn)出售，回購價固定或是原售價加合理回報。原實際利率是初始確認該金融資產(chǎn)時計算確定的實際利率。 （七）“手續(xù)費及傭金收入－融資性保理服務(wù)費收入”明細科目，核算公司因開展融資性保理業(yè)務(wù)而確認的應(yīng)收保理款所實現(xiàn)的服務(wù)費收入。o2014年3月收款 借：應(yīng)收保理款未確認買斷保理收益 50萬 貸：利息收入－買斷型保理利息收入50萬借：銀行存款1000萬 貸：應(yīng)收保理款－買斷型保理業(yè)務(wù)本金1000萬 第三篇：保理公司可行性報告保理業(yè)務(wù)流程及公司可行性研究報告 保理業(yè)務(wù)： 保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機構(gòu)）為國內(nèi)貿(mào)易中以賒銷的信用銷售方式銷售貨物或提供服務(wù)而設(shè)計的一項綜合性金融服務(wù)。 防控措施。 如果購銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，就有可能會以無真實貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向銀行騙取保理融資資金。 對國內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項。 四、屬性 期限 ： 正常為3個月以內(nèi)，保理融資期限一般不超過12個月，最長不超過18個月（含16個月的寬限期）。a公司向b公司采購煤炭，保理業(yè)務(wù)的費用包括融資利息和保理業(yè)務(wù)手續(xù)費。銀行需要在合約確定后，派人在b公司考察其償還能力，以及簽訂三方協(xié)議，并且需要b公司蓋章承認在保理合約期內(nèi)支付完貸款。700萬元。適用對象 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)主要適用于賒銷結(jié)算方式的國內(nèi)貿(mào)易。 九、申辦程序 供應(yīng)商向買方以賒銷的方式銷售貨物或提供服務(wù)取得應(yīng)收賬款； 供應(yīng)商向保理商提出辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請并提供相關(guān)材料（包括買方資料）； 保理商對供應(yīng)商和買方進行審查，審查通過后，與供應(yīng)商簽訂應(yīng)收賬款融資協(xié)議，進行債權(quán)轉(zhuǎn)移確認； 如供應(yīng)商需要，保理商向其發(fā)放融資款項； 應(yīng)收賬款到期日前保理商通知買方付款； 買方將款項匯入保理商指定賬戶； 保理商扣除融資本息和費用，余款支付賣方；如果是買斷的，則結(jié)賬即可。 ，公司的保理業(yè)務(wù)成立以后，企業(yè)得到融資，同時我保理公司對應(yīng)收賬款有了管理權(quán)，為了降低風(fēng)險，必須對應(yīng)收賬款的管理做詳細的管理規(guī)劃。 三、：董事長10000元/月，總經(jīng)理10000元/月，客戶經(jīng)理40005000/月，內(nèi)勤人員25003000/月，財務(wù)人員20003000/月（可兼職），資產(chǎn)保全20003000/月（如有）：20萬元/ ：即日常辦公費用，：15萬元/：10萬元/年 四、預(yù)計業(yè)務(wù)收入： 按照一年12個月，3個月一個保理融資周期計算，每年5000萬元的保理授信額度可做4個周期， 保理業(yè)務(wù)收入：4%*5000萬元=200萬元 五、風(fēng)險控制： 前期只做賣方為本集體控股子公司的保理業(yè)務(wù)，買方則都是同煤和中鐵，基本無風(fēng)險， ，做出業(yè)務(wù)評級，初步擬定融資額度。 八、后期展望 可以對外融資，資金投入保理業(yè)務(wù)，這一款可以做體外循環(huán)的資金，與銀行總公司的授信額度無關(guān)，可自行靈活應(yīng)用。定期會議每月召開一次，臨時會議視情況而定。保理是基于企業(yè)交易過程中訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，由商業(yè)銀行或商業(yè)保理公司提供的貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收、信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)堡等服務(wù)功能的綜合性信用服務(wù)，它可以廣泛滲透到企業(yè)業(yè)務(wù)運作、財務(wù)運作等各方面。2012年，中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力，商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量快速增長，為中國保理行業(yè)的發(fā)展注入了新