【正文】 。 按合約a公司的采購價與先市場煤炭儲運差價額：480萬元。保理業(yè)務手續(xù)費為保理融資款的2‰1%，b公司應當在保理融資款劃款日當天，向銀行支付保理業(yè)務手續(xù)費。 費率。 三、保理業(yè)務分類 按是否可以向供應商追索，保理業(yè)務可分為有追索權保理（又叫應收賬款收購及代購）和無追索權保理（又叫應收賬款買斷）兩種。 防控措施。商務合同標的是否屬于法律禁止交易的范圍； 四是商務合同標的是否超過銷售方的經(jīng)營范圍。但是，國內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務有諸多不同之處，潛藏的風險也不盡相同，其主要風險點在于應收賬款的質(zhì)量風險和銀行內(nèi)部風險。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方在合同中約定6個月回購，回購利率是6%/年，無其他手續(xù)費。 （四）“其他應收款－應收商業(yè)保理業(yè)務款”，核算公司開展商業(yè)保理業(yè)務因客戶違約、逾期未償還保理款而轉(zhuǎn)入的應收保理款及其應收利息和服務費計提等，本科目按債務人進行明細核算?；诖颂卣?，保理業(yè)務類似發(fā)放抵質(zhì)押融資業(yè)務或買入返售業(yè)務，有別于貼現(xiàn)業(yè)務。保理公司承擔的信用風險針對應收賬款的債務人。財務資金部作為重要的后勤保障部門也會為公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)拼盡全力。當然，工作中更多的是下面的困難和不足： 自身實力尚弱，資源支持不夠、融資工作進展緩慢在領導的幫助和大家的共同的努力下，我們?nèi)径入m然建成 2了兩條融資渠道，擴大了資金來源，融資成本也控制在了10%以內(nèi)，但我們離年度考核目標還有不小的差距。8月份開始，我部改變工作方式，對已聯(lián)系的渠道進行梳理，形成渠道跟蹤表，以每周為節(jié)點進行跟蹤，并反饋跟蹤結果。三季度，我部門共融入資金xx筆，合計xxx萬元，其中xx投資xxx筆，xxx萬元；xxxx2筆，xxx萬元。三季度共歸還內(nèi)外部融資共計xxxx0萬元，未發(fā)生流動性風險事件。通過對各種資金方的接觸，已經(jīng)對公司的融資方向有了一定的判斷，為下一步融資工作打下基礎。 缺乏學習、執(zhí)行力差、不注重細節(jié) 例如公司有費用管理辦法、增收節(jié)支措施等一系列規(guī)章制度，但文件下發(fā)后，往往就是執(zhí)行一陣子，時間一長就又打回原形。 財務管理方面 四季度，我部將繼續(xù)加強對業(yè)務費用率等各項指標的監(jiān)控，及時完成記賬、算賬、報稅、財務分析等基本工作，堅持三個一的部門文化建設，對會計基礎工作加強管理和規(guī)范，完成商業(yè)保理收購金融保理的股份制改造工作，對2016年財務決算及2017年財務預算早謀化、早打算，爭取順利完成預決算工作，并配合 4集團完成財務條線合并工作。附回購協(xié)議的金融資產(chǎn)出售，回購價固定或是原售價加合理回報。原實際利率是初始確認該金融資產(chǎn)時計算確定的實際利率。 （七）“手續(xù)費及傭金收入－融資性保理服務費收入”明細科目，核算公司因開展融資性保理業(yè)務而確認的應收保理款所實現(xiàn)的服務費收入。o2014年3月收款 借：應收保理款未確認買斷保理收益 50萬 貸：利息收入－買斷型保理利息收入50萬借：銀行存款1000萬 貸：應收保理款－買斷型保理業(yè)務本金1000萬 第三篇：保理公司可行性報告保理業(yè)務流程及公司可行性研究報告 保理業(yè)務： 保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機構）為國內(nèi)貿(mào)易中以賒銷的信用銷售方式銷售貨物或提供服務而設計的一項綜合性金融服務。 防控措施。 如果購銷雙方互為關聯(lián)客戶，就有可能會以無真實貿(mào)易背景的商務合同來向銀行騙取保理融資資金。 對國內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項。 四、屬性 期限 ： 正常為3個月以內(nèi)，保理融資期限一般不超過12個月，最長不超過18個月（含16個月的寬限期）。a公司向b公司采購煤炭，保理業(yè)務的費用包括融資利息和保理業(yè)務手續(xù)費。銀行需要在合約確定后，派人在b公司考察其償還能力，以及簽訂三方協(xié)議，并且需要b公司蓋章承認在保理合約期內(nèi)支付完貸款。700萬元。適用對象 國內(nèi)保理業(yè)務主要適用于賒銷結算方式的國內(nèi)貿(mào)易。 九、申辦程序 供應商向買方以賒銷的方式銷售貨物或提供服務取得應收賬款； 供應商向保理商提出辦理國內(nèi)保理業(yè)務的申請并提供相關材料（包括買方資料）； 保理商對供應商和買方進行審查，審查通過后，與供應商簽訂應收賬款融資協(xié)議，進行債權轉(zhuǎn)移確認； 如供應商需要，保理商向其發(fā)放融資款項； 應收賬款到期日前保理商通知買方付款； 買方將款項匯入保理商指定賬戶； 保理商扣除融資本息和費用，余款支付賣方；如果是買斷的，則結賬即可。 ，公司的保理業(yè)務成立以后，企業(yè)得到融資，同時我保理公司對應收賬款有了管理權，為了降低風險，必須對應收賬款的管理做詳細的管理規(guī)劃。 三、：董事長10000元/月，總經(jīng)理10000元/月，客戶經(jīng)理40005000/月，內(nèi)勤人員25003000/月，財務人員20003000/月（可兼職），資產(chǎn)保全20003000/月（如有）：20萬元/ ：即日常辦公費用，：15萬元/：10萬元/年 四、預計業(yè)務收入： 按照一年12個月，3個月一個保理融資周期計算，每年5000萬元的保理授信額度可做4個周期， 保理業(yè)務收入：4%*5000萬元=200萬元 五、風險控制： 前期只做賣方為本集體控股子公司的保理業(yè)務，買方則都是同煤和中鐵，基本無風險， ，做出業(yè)務評級，初步擬定融資額度。 八、后期展望 可以對外融資，資金投入保理業(yè)務，這一款可以做體外循環(huán)的資金，與銀行總公司的授信額度無關，可自行靈活應用。定期會議每月召開一次，臨時會議視情況而定。保理是基于企業(yè)交易過程中訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收帳款，由商業(yè)銀行或商業(yè)保理公司提供的貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應收帳款催收、信用風險控制與壞帳擔堡等服務功能的綜合性信用服務，它可以廣泛滲透到企業(yè)業(yè)務運作、財務運作等各方面。2012年，中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力，商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量快速增長，為中國保理行業(yè)的發(fā)展注入了新