【文章內(nèi)容簡介】 貸：應(yīng)收保理款－買斷型保理業(yè)務(wù)本金1000萬 第三篇：保理公司可行性報告保理業(yè)務(wù)流程及公司可行性研究報告 保理業(yè)務(wù)： 保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機構(gòu)）為國內(nèi)貿(mào)易中以賒銷的信用銷售方式銷售貨物或提供服務(wù)而設(shè)計的一項綜合性金融服務(wù)。 賣方（國內(nèi)供應(yīng)商）將其與買方（債務(wù)人）訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。 一、保理業(yè)務(wù)的含義和實質(zhì) 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指國內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼?、與購貨商訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。從定義可以看出，國內(nèi)保理最大的優(yōu)點是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán)，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。因此，它是一項可以有效擴寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。但是，國內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處，潛藏的風(fēng)險也不盡相同，其主要風(fēng)險點在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險和銀行內(nèi)部風(fēng)險。 二、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點及其防控措施 商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)其主要風(fēng)險點在于應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險和銀行內(nèi)部風(fēng)險兩大類： （一）應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險 如果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購銷雙方很可能發(fā)生貿(mào)易爭議。如果保理銀行陷入雙方的貿(mào)易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。 防控措施。第一，貸前客戶經(jīng)理可審查銷售商歷史上有無出現(xiàn)履約瑕疵，雙方歷史交易有無出現(xiàn)貿(mào)易糾紛；第二，要選擇合理的商務(wù)合同標(biāo)的種類，盡量避免選擇有容易產(chǎn)生糾紛的售后服務(wù)項目的合同；第三，對商務(wù)合同的尾款和類似于質(zhì)量保證金性質(zhì)的應(yīng)收賬款不辦理保理業(yè)務(wù)；第四，我行的保理合同中應(yīng)明確規(guī)定，若購銷雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，我行有權(quán)向銷售商追索。 如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在法律問題，將制約債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性，影響保理行債權(quán)的合法實現(xiàn)。具體來說，受讓債權(quán)的合法性風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾個方面： 一是商務(wù)合同雙方的主體資格是否合法； 二是商務(wù)合同是否完全生效。例如，商務(wù)合同的簽署人是否獲得相關(guān)授權(quán)等； 三是商務(wù)合同標(biāo)的是否合法。商務(wù)合同標(biāo)的是否屬于法律禁止交易的范圍； 四是商務(wù)合同標(biāo)的是否超過銷售方的經(jīng)營范圍。 防控措施。對銷售方和購貨方主體審查，對其經(jīng)營范圍審查，對商務(wù)合同標(biāo)的等進行審查，以及是否因違法經(jīng)營而被監(jiān)管部門處罰過等。 如果購銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，就有可能會以無真實貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向銀行騙取保理融資資金。如果保理行受讓了虛假商務(wù)合同項下的債權(quán)，對銀行將造成極大的損失。 防控措施。對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購銷雙方簽訂的商務(wù)合同，銀行不辦理保理。 如果購銷雙方存在相互交易的情況，有可能會出現(xiàn)雙方將債權(quán)債務(wù)相互抵消，影響銀行債權(quán)實現(xiàn)。 防控措施。客戶經(jīng)理應(yīng)在貸前審查購銷雙方是否存在相互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向銀行做出承諾，若今后其與購貨方出現(xiàn)相互交易，其必須放棄主張債權(quán)抵消的權(quán)利。 對國內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項。另外在有追索權(quán)保理項下，銀行在第一還款來源不足的情況下，可以要求銷售商回購應(yīng)收賬款債權(quán)。因此，如果購貨商和銷售商的償債能力出現(xiàn)問題，會嚴重影響保理融資資金的到期回收。 防控措施。第一，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查時，需特別強調(diào)對購貨商的償債能力進行調(diào)查分析，正確判斷購貨商在保理期到期日有無足夠的現(xiàn)金流償付貨款；第二，在有追索權(quán)保理項下，還需調(diào)查銷售商的回購能力。 三、保理業(yè)務(wù)分類 按是否可以向供應(yīng)商追索，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理（又叫應(yīng)收賬款收購及代購）和無追索權(quán)保理（又叫應(yīng)收賬款買斷）兩種。有追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款到期后買方?jīng)]有履行付款義務(wù)，保理商可向供應(yīng)商追索的保理；無追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款到期買方?jīng)]有履行付款義務(wù)，保理商不能向供應(yīng)商追索的保理。但買方以商業(yè)糾紛為由拒絕付款的，保理商仍可向供應(yīng)商追索。 四、屬性 期限 ： 正常為3個月以內(nèi)，保理融資期限一般不超過12個月，最長不超過18個月（含16個月的寬限期）。 額度。保理融資金額根據(jù)應(yīng)收賬款的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和期限按一定的預(yù)付比率確定，一般不超過應(yīng)收賬款凈值的80%。 利率。應(yīng)收賬款融資按人民銀行規(guī)定收取融資利息，利率按照同檔期貸款利率含浮動計算。 費率。辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費費率的高低取決于交易性質(zhì)、金額、融資風(fēng)險和服務(wù)內(nèi)容等，%1%。 列如下業(yè)務(wù)例。a公司向b公司采購煤炭，保理業(yè)務(wù)的費用包括融資利息和保理業(yè)務(wù)手續(xù)費。b公司應(yīng)支付的融資利息=Σ（銀行支付的保理融資數(shù)計算天數(shù)利率）。計算天數(shù)為自劃款日（含當(dāng)日）起算，截至融資到期日（不含當(dāng)日）的實際天數(shù)。融資利息適用的利率為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款利率上浮10%。 最新銀行貸款利率表如下：種類（提供）年利率% 一、短期貸款 六個月（含）（含） 二、中長期貸款 一至三年（含）（含） 三、貼現(xiàn) 以再貼現(xiàn)利率為下限加點確定 此次保理業(yè)務(wù)的利息支付時間為每月的第20日。保理業(yè)務(wù)手續(xù)費為保理融資款的2‰1%，b公司應(yīng)當(dāng)在保理融資款劃款日當(dāng)天，向銀行支付保理業(yè)務(wù)手續(xù)費。 保理業(yè)務(wù)還款期最長為六個月內(nèi)。放款金額最大為總貨款的8090％。銀行需要在合約確定后，派人在b公司考察其償還能力，以及簽訂三方協(xié)議，并且需要b公司蓋章承認在保理合約期內(nèi)支付完貸款。 目前a公司授信額度若靠一家銀行無法全額支付，可以幾家銀行做保理。如：短期半年利率為： %，一個月的利率就是：1/12%=%.： =220萬元。6個月的利息。5*%=。 按合約a公司的采購價與先市場煤炭儲運差價額：480萬元。220+480+=：247。6= 該筆業(yè)務(wù)b公司每月實際增加的費用為。7