【正文】 查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作?；藢徲嫻ぷ骶o緊圍繞上級主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進一步創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風險防范 等情況開展全面的稽核審計。二是非現(xiàn)場稽核的技術(shù)支持不夠，全省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)仍未建立功能齊全、實用性較強的非現(xiàn)場稽核監(jiān)控系統(tǒng)。 [1][2]下一頁 信用社稽核工作總結(jié)信用社稽核工作總結(jié)（ 3） |返回目錄 ⑴ 、綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)專項檢查方面 為了進一步加強我市農(nóng)村信用社在新系統(tǒng)下的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查，稽核監(jiān)察部對全轄所有信用社傳票、帳務(wù)、報表進行了全面、細致的稽核檢查，仍然發(fā)現(xiàn)部分信用社存在不少問題，如：柜員業(yè)務(wù)操作權(quán)限過大，錯帳沖正無會計主管簽，主管柜員沒有起到事中、事后監(jiān)督的作用；存在記帳串戶或在新系統(tǒng)中無摘要欄等現(xiàn)象大額結(jié)算業(yè)務(wù)無主管 柜員簽；計算機報表裝訂不規(guī)范；部分信用社由于上線時 核對工作不扎實和發(fā)放貸款柜員責任心不強、收息時存在少收、多收利息現(xiàn)象，對此，聯(lián)社稽核監(jiān)察部及時下發(fā)《關(guān)于認真核對貸款合同利率與微機輸入利率的通知》文件，責成各社對上述情況進行自查、上報。進一步完善對大額貸款，大額財務(wù)費用的監(jiān)管，特別是在大額財務(wù)費用的監(jiān)督上，要求各科、室、部、信用社必須建立完善大額費用開支臺帳。 為加強區(qū)農(nóng)村信用社民主管理，倡導 “ 愛社如愛家 ” ， “ 以社為家 ” 的管理風氣，聯(lián)社支部積極組織召開黨員干部民主生活會，領(lǐng)導班子民主生活會，理監(jiān)事會，社員代表大會，以及述廉評議活動，把農(nóng)村信用社發(fā)展的大政方針交由集體研究決定，避免了 “ 家長制 ” 作風的發(fā)生。一是嚴格黨風廉政建設(shè) “ 一把手 ” 工程建設(shè)。 （一）抓教育，促思想，純潔隊伍思想，提高隊伍素質(zhì)。今年，區(qū)聯(lián)社稽核科實現(xiàn)了稽核工作重心由 “ 規(guī)范經(jīng)營 ” 向 “ 審慎經(jīng)營 ” 轉(zhuǎn)移，在規(guī)范經(jīng)營行為的基礎(chǔ)上，強調(diào) “ 穩(wěn)步經(jīng)營 ” 、風險控制、持續(xù)發(fā)展 ” ，進一步深化業(yè)務(wù)操作 風險控制，合理規(guī)避道德風險。 三、嚴格 “ 風險 ” 管理，加大重點項目稽核 發(fā)展與風險并存。 （三）重 “ 履職 ” ，化 “ 風險 ” ，嚴格稽核員的履職監(jiān)督、考核 為防范稽核員工作 “ 不履職 ” 的行為，聯(lián)社 稽核科于今年 2月制定并組織實施了稽核員工作目標、任務(wù)考核辦法，加大了對不履職行為的懲處。今年 5 月，區(qū)聯(lián)社進行了第二輪競聘上崗，為加強稽核隊伍建設(shè)，聯(lián)社對稽核科人員進行了調(diào)整和補充。 xx 年工作設(shè)想。 （四）工作有序。一是積極配合，認真做好接待 工作；二是認真組織落實整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監(jiān)督落實好整改。 （五）及時準確報送 “1104” 工程報表，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。 服務(wù)大局，服從上級主管部門的臨時工作調(diào)配，積極配合參與各級組織的檢查工作。 針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《 xx 縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達到了統(tǒng)一規(guī)范。 一、稽核審計工作成績及基本做法 （一）完善崗位責任制，落實稽核包片責任。有效促進農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。 對各項檢查內(nèi)容按照 “ 作業(yè)式、格式化 ” 進行列表細化，從會計管理工作、財務(wù)管 理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展 第 3 頁 共 28 頁 檢查，確?；藱z查工作精細化，不留死角。 對聯(lián)社財務(wù)會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風險防范、 規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。 按照聯(lián)社安排，組織實施對聯(lián)社后勤管理工作進行了審計，通過審計，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對進一步加強和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進作用。據(jù)不完全統(tǒng)計，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查 10 余次，審計、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近 10 次。同時，制訂《稽核 審計部崗位考核辦法》，實施按月對稽核人員崗位職責履行情況的嚴格考核機制，宏揚了正氣，教育鞭策了后進。但工作還存在有不 足之處：一是由于部門人員大多數(shù)時間都在各信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。現(xiàn)將一年來的工作作如下總結(jié)： 一、牢守 “ 履職 ” 中心，狠抓稽核隊伍建設(shè) （一）整合稽核隊伍，進一步加強隊伍建設(shè) 結(jié)合市聯(lián)社對稽核員的要求，區(qū)聯(lián)社選派基層信用社業(yè)務(wù)骨干 5 人參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員上崗考試，取得了較好的成績。充分利用跨轄稽核以及與友鄰聯(lián)社稽核經(jīng)驗交流，取長補短，不斷更新知識層面，充實知識內(nèi)容，填補知識空白。通過對北外信用社的清理整頓，進一步規(guī)范了該社的經(jīng)營活動，促進了信用社的健康發(fā)展。 四、強化 “ 審慎 ” 經(jīng)營，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作 今年農(nóng)村信用社處于改革的關(guān)鍵時刻，完善內(nèi)控制度建設(shè)，實現(xiàn)合法、合規(guī)經(jīng)營，確保平穩(wěn)過渡是農(nóng)村信用社在改革時期的主要工作。 六、恪守 “ 廉潔 ” 操守，抓好紀檢監(jiān)察工作 村信用聯(lián)社監(jiān)察工作本著 “ 依法治社，嚴格管理 ” 的工作原則，堅持 “ 反腐倡廉、防范風 險、嚴格管理、穩(wěn)步發(fā)展 ” 的工作方針，以抓職工思想教育為龍頭，認真開展廉政建設(shè)，嚴肅職業(yè)紀律，糾正不正之風，懲治違規(guī)行為等各方面工作，取得了一定的成績。今年以來，區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社為抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風氣，營造健康環(huán)境采取了積極的措施。民 第 15 頁 共 28 頁 主管理是農(nóng)村信用社在新時期優(yōu)化管理必經(jīng)之路。 2 月至 8月，對農(nóng)村信用社進行清理整頓； 9 月至 11 月，對農(nóng)村信用社進行清理整頓； （二）針對農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在的問題，有計劃地開展56 項專項稽核，規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營管理，查堵經(jīng)營漏洞。 （四）完成領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。其主要原因，一是由于綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對稽核、監(jiān)督、檢查等方面存在真空狀態(tài)，新系統(tǒng)下對稽核信息的采集、整理、分析、利用不充分，導致非現(xiàn)場稽核無法進行的現(xiàn)象存在。二次創(chuàng)業(yè)的號令又一次在全縣響亮提出，全員積極響應聯(lián)社號召，勤儉辦社、艱苦奮斗，踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中。 規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風險，并將序時稽核報告及時向聯(lián)社領(lǐng)導送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準確做出管理決策，通過強有力監(jiān)督檢查，進一步促進了各項業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。 認真實施財務(wù)審計工作。 （六）認真落實督辦各級檢查的整改工作。 （三）考核到位。由于領(lǐng)導重視抓部門，部門重視抓落實、抓稽核檢查，信用社的內(nèi)部管理工作有了明顯轉(zhuǎn)變，正在逐步走 第 27 頁 共 28 頁 向科學化、制度化、規(guī)范