【正文】 特派辦、省級(jí)分行要繼續(xù)按照總行要求，認(rèn)真研究分析所轄區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)狀況，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)和問題，以內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況為重點(diǎn)，組織開展好序時(shí)審計(jì)，與外部監(jiān)管審計(jì)、總行審計(jì)和業(yè)務(wù)部門檢查一起形成整體合力，有效防范和揭示各類違規(guī)問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。 2024 年審計(jì)署審計(jì)中，我行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面基本沒有發(fā)現(xiàn)問題，得到了審計(jì)署檢查組的肯定。要根據(jù)內(nèi)外部檢查結(jié)果，以風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，把風(fēng)險(xiǎn)程度較高、風(fēng)險(xiǎn)較為集中以及易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)和區(qū)域，作 第 5 頁(yè) 共 12 頁(yè) 為信貸審計(jì)的重點(diǎn)。 做好下一階段的內(nèi)審工作，要著力完成好以下五個(gè)方面的工作任務(wù)： （一）圍繞 中心，組織開展各項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)。二是拓寬培訓(xùn)渠道，加大培訓(xùn)力度。 （四）督促落實(shí)整改，充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。針對(duì)辦貸合規(guī)性、信貸制度執(zhí)行情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效真實(shí)性、財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域，總行組織開展了統(tǒng)一專項(xiàng)審計(jì)11 次?？傂谐闪⒘藘?nèi)部監(jiān)督委員會(huì)，作為內(nèi)控建設(shè)的審議協(xié)調(diào)及決策機(jī)構(gòu)。 一、近幾年內(nèi)審工作回顧 （一）建立了 “ 垂直為主，分級(jí)為輔 ” 的內(nèi)審體制。幾年來，內(nèi)審條線緊緊圍繞全行工作中心，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，突出審計(jì)重點(diǎn)，開展了多層次、全覆蓋的審計(jì)檢查。認(rèn)真開展對(duì)審計(jì)組及特派辦審計(jì)報(bào)告的會(huì)審工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的 每個(gè)問題嚴(yán)格審核把關(guān)，加強(qiáng)了審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量控制。一是實(shí)行花名冊(cè)管理。按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，深入貫徹落實(shí)全國(guó)分行行長(zhǎng)會(huì)議精神，圍繞一個(gè)中心，突出兩個(gè)重點(diǎn)，發(fā)揮三個(gè)作用，即圍繞實(shí)現(xiàn)全行業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展這個(gè)中 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè) 心，突出審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和科技手段建設(shè)兩個(gè)重點(diǎn)，發(fā)揮內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的揭示性作用、防控風(fēng)險(xiǎn)的防范性作用和提出建議的建設(shè)性作用，全面完成總行黨委交給的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，為從嚴(yán)治行、防控風(fēng)險(xiǎn)、保障依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)揮更大作用。要根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的不同類別特點(diǎn)、不同風(fēng)險(xiǎn)程度，提出明確的審計(jì)要求，采取相應(yīng)的審計(jì)方法。 圍繞加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)。 圍繞各分行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，開展序時(shí)審計(jì)工作。一是對(duì)分支機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的隔級(jí)監(jiān)測(cè)要由事后統(tǒng)計(jì)分析為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑帮L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警為主，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。在審前，要堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，充分運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段，借鑒主要信貸制度執(zhí)行情況審計(jì)的方法，對(duì)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)重要程度、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行定性定量分析，確定必查的審計(jì)節(jié)點(diǎn)，為科學(xué)制定審計(jì)方案打好基礎(chǔ)。 進(jìn)一步完善落實(shí)內(nèi)審報(bào)告制度。為了提高重要問 題反映的時(shí)效性，總行將建立內(nèi)審信息專報(bào)制度。要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果反映等方面的考核，對(duì)于審計(jì)報(bào)告中表述不清楚的問題，在項(xiàng)目質(zhì)量考核時(shí)要采取扣罰措施。對(duì)省級(jí)分行和二級(jí)分行， 要面向轄內(nèi)全體員工，擇優(yōu)選聘內(nèi)審人員。針對(duì)加快開發(fā) caa 系統(tǒng)模塊的需求，組織開展以開發(fā)模塊為目標(biāo)的caa 系統(tǒng)培訓(xùn)，培養(yǎng)和選拔 caa 方面的人才，盡快建立一支能夠 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè) 開發(fā)運(yùn)用審計(jì)模塊的復(fù)合型人才隊(duì)伍。要認(rèn)真做好與監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合工作，繼續(xù)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合工作，正確對(duì)待各項(xiàng)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改到位。