【正文】 財務分析可以為公司管理和項目管理提供大量有用的專業(yè)信息，是公司財務管理反饋職能不可分割的一部分 資金成本分析 資金安全分析 資金營運分析 收入分析 盈利能力分析 成本分析 費用分析 資金管理分析 財務分析 損益分析 投資融資 資金管理制度 公司資金狀況 經營部 公司高層 項目部 職能部門 綜合分析服務高層管理 新港灣公司的財務管理缺乏做財務分析的必要基礎，不從基礎工作改善，做出的財務分析也缺乏指導性 公司在制度上沒有規(guī)定財務部門對其他部門的信息反饋的責任 財務信息反饋是管理控制中非常重要的信息 財務人員缺乏主動服務意識 稅務籌劃技術要求比較高，需要公司在高級財務人員招聘、保留方面增加投入 稅收籌劃是企業(yè)選擇稅負或總體收益最大的納稅方案以處理其經營投資及財務事項，屬于公司管理的計劃階段。 每一階段編制項目的詳細預算，包括準確的收入、現金回收數、詳細的支出項目、數量、時間等項目 公司把不同項目的預算匯總，得出本階段公司的經營業(yè)績指標。x港灣工程有限公司診斷報告 經過幾年的發(fā)展，財務管理在新港灣公司基本是一片空白（一） 會計核算 現金管理 應收帳款管理 項目核算 資產的管理 基本職能 反映現狀 執(zhí)行控制 信息系統(tǒng) 現金控制 現金調度 現金分析 帳款記錄 帳齡管理 信用控制 項目收入、項目成本、項目存貨 資產采購 領用 報廢處理 基本內容 缺失 需完善 完善 √ √ √ √ √ 經過幾年的發(fā)展，財務管理在新港灣公司基本是一片空白（二） 企業(yè)信用管理 預算管理 財務分析 投資融資管理 稅務籌劃 基本職能 資金供給、采購、采購付款 收支預算 現金預算 資本預算 資金營運分析 損益分析 投資政策 融資政策 投融資實務 企業(yè)營運稅收籌劃 分稅種稅收籌劃 國際稅收籌劃 基本內容 缺失 需完善 完善 √ √ √ √ √ 財務管理是公司經營管理中非常重要的環(huán)節(jié)，由于職能缺失影響公司的整體管理水平提高 資金流 信息流 物資流 經營 戰(zhàn)略管理 財務管理 項目管理 人力資源 生產管理 行政管理 企業(yè)管理的目標之一就是使企業(yè)的資金、物資、信息在企業(yè)內外順暢有序流動，財務管理是企業(yè)資金的直接管理者，物資流動的價值控制者，內部信息主要記錄和反映者。 在項目準備階段，要針對整個項目編制項目預算，包括項目的預計收入、成本、利潤。 現有控制方式評價 管理方法 對企業(yè)的價值 應付帳款管理主要目的在于供應商和分包商付款行為制度化，維護公司的商業(yè)信用 資金供應量預測 公司付款政策確認 商務談判 商品驗收入庫 應付帳款記錄 應付帳款帳齡分析 應付帳款款項付訖 供應商評價 付款職責 付款程序 付款依據 付款權限 付款方式 分工與合作 溝通方式與頻率 公司財務人員配置不當，公司嚴格財務管理難以實現 新港灣公司的出納人數遠遠超過會計人數，出納由于崗位責任限制，不能做帳，會計人員不足，無法及時記帳，及時分析和及時反映情況。 ?公司舍得在關鍵設備投資 ?班組管理講究協作，發(fā)揮了工人的積極性，有利于生產效率提高 ?公司創(chuàng)業(yè)班底還在為公司效力，公司在凝聚人心方面做的比較成功 ?公司施工現場基礎數據統(tǒng)計齊全，是公司今后管理提升的基礎。 各部門沒有明確的職責 公司和項目經理在項目的成本指標、工程進度、項目回款、項目質量、安全管理、客戶滿意度、績效考核方面達成一致意見，項目經理任命書下達，項目部開始運轉。 新港灣公司目前不重視采購計劃環(huán)節(jié)，計劃編制馬馬虎虎，到實際使用時才填寫采購申請單，環(huán)節(jié)重復效率低。 61％的人認為項目部在設備維護方面做的很好 目前新港灣公司對項目部基本沒有考核，項目部沒有成本控制的壓力，設備維護工作卻只有 ％的公司員工認同，當項目部有了成本控制的壓力后，設備維護工作又會得到多少人的贊同？？？ 公司設備根本沒有一個有效的管理制度，設備管理職責不