【正文】 或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后，未能還清的貸款；貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款不足以補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分；經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。 d．可疑類貸款 ? 可疑類貸款除了具有與次級(jí)類貸款一樣的問(wèn)題外，還有出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題的特征，目前存在的情況、經(jīng)營(yíng)條件和價(jià)值方面均出現(xiàn)了不正常。 銀行信貸資產(chǎn)分類 ? 我國(guó)自 2023年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。 審慎性監(jiān)管背景資料 ? 隨著入世過(guò)渡期的結(jié)束 ,中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)全新的歷史階段。對(duì)證券公司進(jìn)行檢查和調(diào)查，并可以要求證券公司提供，復(fù)制或者封存有關(guān)資料。 日常管理 ? 制定商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，接受保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的備案。 （二）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)信托公司的管理 ? 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的管理包括設(shè)立管理和日常管理。 設(shè)立管理 ? 從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的，包括獨(dú)立的房地產(chǎn)金融專業(yè)銀行和商業(yè)銀行都必須經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的審批。 第二節(jié)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 ? 對(duì)房地產(chǎn) 金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括外部監(jiān)控、內(nèi)部控制及稽核等方面 一、 房地產(chǎn) 金融監(jiān)管 ? 房地產(chǎn) 金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)金融法規(guī)對(duì)房地產(chǎn)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)）實(shí)施的監(jiān)督管理。 ? 最早從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行是中國(guó)建設(shè)銀行 —— 1979年 ? 1998年我國(guó)住房制度改革后，更多的銀行介入房地產(chǎn)金融領(lǐng)域，房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)迅速增加，初步形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體， 12家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和 112家城市商業(yè)銀行為補(bǔ)充的組織機(jī)構(gòu)體系。 其中主要以商業(yè)銀行和信托公司為主。 （三）非專業(yè) 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) 性 ? 四大國(guó)有商業(yè)銀行 ? 房地產(chǎn)信托公司 ? 房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司 ? 住房置業(yè)擔(dān)保有限公司 三、我國(guó)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系的架構(gòu) 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)架構(gòu)銀行類保險(xiǎn)公司類證券公司類信托公司類其他類四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行全國(guó)性股份制商業(yè)銀行區(qū)域性股份制商業(yè)銀行外資銀行 （ 獨(dú)資銀行 、 合資銀行 、 外國(guó)銀行分行 ）中資保險(xiǎn)公司類外資保險(xiǎn)公司類財(cái)務(wù)公司金融資產(chǎn)管理公司投資基金管理公司信用社等等其他申銀萬(wàn)國(guó)證券中國(guó)銀河證券其他證券公司中國(guó)國(guó)際信托投資公司華寶信托投資有限公司其他信托投資公司等圖 2 － 1 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)架構(gòu)圖 二、 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的任務(wù) ? 為房地產(chǎn)業(yè)籌集、融通資金并提供結(jié)算和其他金融服務(wù)。 （一）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)銀行的管理 ? 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）對(duì)從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的管理包括設(shè)立管理和日常管理。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)還應(yīng)介入商業(yè)銀行的解散、撤銷、破產(chǎn)過(guò)程，實(shí)施清算監(jiān)督。 設(shè)立管理 ? 設(shè)立保險(xiǎn)公司，必須經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。 日常管理 ? 制定涉及證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行政規(guī)章。如某一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有多種處理方法可供選擇時(shí)，應(yīng)采取不導(dǎo)致夸大資產(chǎn)、虛增利潤(rùn)的方法 審慎監(jiān)管法規(guī)體系 ? 所謂審慎監(jiān)管法規(guī)體系是指從機(jī)構(gòu)監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管、高管人員監(jiān)管、信息披露、研究監(jiān)管人員行為規(guī)范等方面，全面建立既符合國(guó)情又適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管趨勢(shì)、覆蓋面寬、操作性強(qiáng)的銀行業(yè)審慎監(jiān)管法規(guī)體系。新協(xié)議緊密結(jié)合管理者的資本要求與潛在的風(fēng)險(xiǎn)，向銀行及其監(jiān)管者提供幾個(gè)用于評(píng)價(jià)資本充足率的選擇。潛在損失在次級(jí)貸款總數(shù)中存在，但不一定存在于歸為次級(jí)貸款的單個(gè)信貸的展期。 呆滯貸款 ? 呆滯貸款是指逾期（含展期后到期） 2年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到 2 年但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。 ? （ 四 ） 信息交流與反饋 。 ? （ 3） 應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù) 、 全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) ， 開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型 ， 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 、 操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控 。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。 明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn) ? （ 4） 、 制定統(tǒng)一的各類授信品種管理辦法 ， 明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件 ， 包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn) 、 期限 、 利率 、 收費(fèi) 、 擔(dān)保 、審批權(quán)限 、 申報(bào)資料 、 貸后管理 、 內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容 。 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正 ? 內(nèi)部控制的建設(shè) 、 執(zhí)行部門負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系 ， 組織 、 督促各業(yè)務(wù)部門 、分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制 。 ? C 業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 ， 并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任