3外匯風險管理(更新版)
【正文】 款”。即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。 ? 加價只能相對降低風險，不是徹底防范風險的辦法 壓價保值法 ? 主要用在進口貿(mào)易中，進口企業(yè)接受以硬幣成交后，將匯率損失攤入進口商品中以轉嫁風險。888萬元， ? 進口成本增加 1230元。 ? 風險的大小取決于銀行的頭寸。3333， 1個月后匯率為USD1＝ CNY7第三章 外匯風險管理 外匯風險 ? 什么是風險？ ? 在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來，其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時能夠風平浪靜、滿載而歸；他們在長期的捕撈實踐中，深深的體會到“風”給他們帶來的無法預測無法確定的危險，他們認識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風”即意味著“險”，因此有了“風險”一詞的由來。 ? 該企業(yè)不存在 外匯曝露 ，沒有外匯風險 ? 某公司 1個月后將收回持有 10萬美元貨款，當前匯率為 USD1＝CNY7 外匯風險的類型 銀行外匯風險 企業(yè)外匯風險 國家外匯儲備 風險 國家外匯儲備風險 ? 一國所有的外匯儲備因儲備貨幣貶值而帶來的風險 . ? 主要包括國家外匯庫存風險和國家外匯儲備投資風險 . ? 儲備貨幣匯率波動很大使各國的外匯儲備面臨極大的風險 . ? 外匯儲備是國際清償力的最主要構成 ,是一國國力大小的一個重要象征 ,因此外匯儲備面臨的風險一旦變?yōu)楝F(xiàn)實 ,其造成的后果是十分嚴重的 . 銀行外匯風險的種類 外匯買賣風險 外匯信用風險 國家風險 人為風險 外匯買賣風險 ? 銀行買入或賣出外匯后，因匯率變動而蒙受損失的可能。765萬元； ? 但是 90天后付款，匯率為USD1=，該企業(yè)需要支付82 會計風險防范 ? 若采用歷史匯率折算，不存在會計風險 ? 資產(chǎn)負債表保值法 交易風險的防范 ? 靈活選擇和使用結算貨幣 ? 選擇自由兌換的貨幣 ? 出口收匯盡量選“硬”幣，進口用匯盡量選“軟”幣 ? 盡量用本國貨幣計價 ? 貨幣搭配 ? 選擇綜合貨幣單位計價 —— 特別提款權 幣種的選擇要綜合考慮購銷意圖、國際市場行情等因素 ? 貨幣保值法 ? 黃金保值條款 ? 外匯保值條款 ? 一攬子貨幣保值條款 ? 硬貨幣保值 ? 調(diào)整合同價格條款 ? 加價保值法 ? 壓價保值法 ? 提早收款或延遲付款法 加價保值法 ? 主要用在出口貿(mào)易中，出口企業(yè)接受以軟幣成交后，將匯率損失攤入出口商品中以轉嫁風險。 ? 第三，盡量采用遠期支付方式。 第二，嚴格審核信用證，認真制作單
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