風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和控制解釋(更新版)
【正文】 證，其作用是使各級管理層和企業(yè)內(nèi)外部的利益相關(guān)人能夠及時(shí)得到企業(yè)的內(nèi)控的真實(shí)信息 ? 內(nèi)控報(bào)告制度是風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通，其時(shí)間、頻率、內(nèi)容等應(yīng)與針對的風(fēng)險(xiǎn)匹配 29 2022年 8月 30日星期二 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度 (三 ) 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施 ； ? 關(guān)于建立重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度，可參考前面關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理的內(nèi)容 34 2022年 8月 30日星期二 法律風(fēng)險(xiǎn)管理 (八 ) 建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。 37 2022年 8月 30日星期二 Thank you! 。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度； ? 法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，管理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)要服從企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理策略 ? 隨著市場環(huán)境的變化和國企走出國門，法律風(fēng)險(xiǎn)日益突出 ? 要充分考慮到法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境特性和復(fù)合特性，即法律風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性 35 2022年 8月 30日星期二 建立重要崗位權(quán)力制衡制度 (九 ) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度 ； ? 內(nèi)控責(zé)任制度應(yīng)與內(nèi)控授權(quán)制度配套，并配之以合理的獎(jiǎng)懲措施 ? 要明確每一個(gè)員工在內(nèi)部控制中的責(zé)任及其獎(jiǎng)懲，并嚴(yán)格執(zhí)行。必要時(shí)，建立相關(guān)的流程 ? 完善的流程包括完善的內(nèi)部控制；設(shè)計(jì)內(nèi)控的過程也是完善流程的過程。 ? 損失 是指任何財(cái)務(wù)或其他方面的負(fù)面影響。風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和控制解釋 2 2022年 8月 30日星期二 風(fēng)險(xiǎn)控制簡述 ? 風(fēng)險(xiǎn)控制是指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因 、 環(huán)境 、 條件等 ，來達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率的目的 3 2022年 8月 30日星期二 風(fēng)險(xiǎn)控制簡述 ? 通常影響某一風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多。 5 2022年 8月 30日星期二 相關(guān)定義 ? 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 是指風(fēng)險(xiǎn)因素在業(yè)務(wù)流程中環(huán)節(jié)的反映和表現(xiàn)。因此，在建立內(nèi)部控制系統(tǒng)時(shí)，首先要梳理現(xiàn)有的管理和業(yè)務(wù)流程。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任 ； ? 內(nèi)控批準(zhǔn)制度是授權(quán)制度的表現(xiàn) ? 對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，如重大決策與重要信息的披露等建立明確的批準(zhǔn)制度，使得流程的控制更加嚴(yán)密 ? 要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，對公司內(nèi)控所涉及的事項(xiàng)進(jìn)行分級、分類的管理，同時(shí)可利用信息系統(tǒng)提高運(yùn)營效率 30 2022年 8月 30日星期二 建立內(nèi)控責(zé)任制度 (四 ) 建立內(nèi)控責(zé)任制度。大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)
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