萬商商品流通集團應收帳款管理制度(更新版)
【正文】 日 ——————————————— —————————————————— 送：集團董事長兼總經(jīng)理 發(fā)： 集團總部各部門、浙江萬眾商貿有限公司、浙江海邦電器有限公司、浙江祥瑞機電設備有限公司、浙江福臨旺家裝飾材料有限公司、衢州市太和動感傳媒有限公司、江山市速維 客戶 服務有限公司 。如果確認為壞帳損失， 營運管理部門應 填寫 “ 壞帳申請書 ” 呈請 集團總經(jīng)理最終 批準 ，所屬財務根據(jù)批示 做出相應的帳務處理，在帳面上核銷該筆應收帳款 （作賬銷案存）處理 ； 但 營運管理部門及 相關銷售人員還應繼續(xù)關注賒銷客戶的情況，一旦發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營狀況或其他情況好轉，有了還款可能，應及時通知財務部 并加以催收； 財務部 也應對已注銷的壞帳 另設備查 帳 進行備查登記，并加強監(jiān)督，如 ：繼續(xù) 定期寄送對帳 詢證函 ，以防止相關人員已私自收回壞帳卻據(jù)為 己有。 財務部 每月 填報 “ 應收帳款帳齡分析表 ”，由營運管理部門組織各銷售責任人 填寫 回款計劃及措施 。 回款考核 對于逾期的應收帳款，按 逾期 每天 ‰ 計算資金占用費 對相關責任人 進行 考核， 責任人 并 繼續(xù) 有責任 采取有力措施 及時回收貨款。 交易合同簽訂及保管 ① 、 銷售 合同是解決應收帳款追收的根本依據(jù) ， 簽 訂 時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對， 以避免日后處理應收帳款時與 客戶 產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營風險 。 ② 、 合同的保管：各類銷售合同由指定的 總經(jīng)辦 專人負責妥善造冊保管，并同時到所屬財務部進行嚴格備案 （需辦理交接手續(xù)） ，對于不能妥善規(guī)范保管合同的，按公司相關規(guī)定進行嚴肅考核 。 ③ 、衢州市太和動感廣告?zhèn)髅接邢薰荆撼^合同約定付款期的應收帳款。 三 、事后控制： （欠款到追收） 事后控制包括賒銷合同 約定、本制度規(guī)定 款項的收回控制以及款項到期由于各種原因無法收回而形成壞帳損失的處理。 應收 帳 款交接 ：銷售責任 人崗位調換、離職，必須對經(jīng)手的應收帳款進行交接，凡業(yè)務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由 移 交者負責，交接清楚后，責任 由接替者負責 。 營運 總經(jīng)理（或總監(jiān)） ： __________簽收， ____年 __月 __
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