【正文】 費） 其他費 第一年利息費 合 計 無形資產(chǎn)(土地使用權)投資估算項目占地 40 萬平方米，每平方米 200 元,土地使用權共 8000 萬元。**電鍍工業(yè)園地處 XX 最發(fā)達的鎮(zhèn)之一 陳江鎮(zhèn)，同 時又處于市區(qū)內(nèi)，**電鍍工業(yè)園廠房租金定位在 30 元/ m2 廢水回用 電鍍工業(yè)園的廢水經(jīng)深度處理后，至少有 60%的中水可以回用，每噸中水按 元計算收入，第二年按每日可處理工業(yè)廢水5000 噸計算，從第三年起按每日處理 1 萬噸廢水計算。⑷其他40除以上幾項費用外的其他費用，按照成本習性可分為固定成本和變動成本兩部分。 萬元=%⑵投資利稅率投資利稅率是指項目達產(chǎn)期年均年利稅總額與項目總投資的比率，該指 標可以判斷單位投資對社會的貢獻率。(5)貸款 償還 分析還款資金來源：包括租金收入、廢水處理收益、 廢舊物資回收等。第十章 結 論該項目為政府主導性項目，也是社會公益性項目。 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)如下: 年平均固定成本 ＢＥＰ＝──────────────────100％ 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ＝ % 也就是說，企業(yè)生產(chǎn)能力利用率達到 %時，盈虧平衡；在%以上時，處于盈利狀態(tài)。項目投資總額 100%= 萬元 247。本項目第一年貸20220萬元、第二年貸20220萬元，從第三年起，每年償還銀行貸款10000萬元，每年付息，四年還本，% 支付利息。營業(yè)收入如下表：營業(yè)收入預測計算表表6　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：萬元項目/年份第1 年第2 年第3 年第 4年第 5年第 6 年租賃收入 0 0 其中:廠房租賃收入 0 0 商鋪租賃收入 　　 宿舍租賃收入 工業(yè)廢水處理收入 廢水回用收入 重金屬在線回收收入 營業(yè)收入合計 0 0 生產(chǎn)成本成本分析說明：制造成本造成本包括直接人工，直接材料，燃料、動力，制造費用。 商鋪、宿舍出租①宿舍建 設總面積為 3 萬 m2，平均租金 15 元/m2自籌資金占總投資的 %，符合國家關于 資本金比例的要求。另一方面，園區(qū)有配套完善服務體系，如檢測中心為產(chǎn)成品功能及鍍液、原材料、制程等等進行檢測、分析，減少每個企業(yè)單獨建設造成資源浪費重復投資，降低企業(yè)一次性投資成本；技術中心引進先進的生產(chǎn)技術與材料，誘導老企業(yè)轉形并激勵新企業(yè)不斷研發(fā)創(chuàng)新，提供研發(fā)平臺鼓勵創(chuàng)新及協(xié)助推廣，讓企業(yè)得到技術上的支持，提高生存競爭能力；原材料供應中心根據(jù)企業(yè)的需要統(tǒng)一購入原材料，大批量購進以降低成本并為質量把關，同時為 基地內(nèi)企業(yè)間剩余物資提供出售、交換、轉讓及調(diào)配服務，園區(qū)內(nèi)企業(yè)降低庫存成本及壓力并可實時取得需求的原材料，保證生 產(chǎn)順利；產(chǎn)業(yè)調(diào)配中心掌握每一個電鍍企業(yè)的經(jīng)營范圍、鍍種及電鍍能力，并對外接單，甚至到國外聯(lián)系一些高技術含量的客戶，分配 給基地有接單能力的企業(yè)，同時，基地內(nèi)電鍍企業(yè)的鍍種、技術能力、市場接 單能力等各不相同， 產(chǎn)業(yè)調(diào)理中心可以協(xié)調(diào)各企業(yè)之間的客戶資源，對超過自己企業(yè)能力范圍之外的分配給其它企業(yè)，從而杜絕企業(yè)之間的惡性競爭，共同發(fā)展。 規(guī)避風險對策 爭取政府優(yōu)惠政策，減少成本、降低風險該項目為政府主導性項目，也是社會公益性項目，可以在土地價格、各種稅收規(guī)費等方面爭取政府予以優(yōu)惠，以便 為今后適當降低廠房租金、廢水處理收費等騰出空間。第六章 項目實施計劃 **電鍍工業(yè)園計劃用地 40 萬平方米。 工藝粉塵處理措施鑒于基地前處理工序存在粉塵排放點，基地要求遷入的各電鍍企業(yè)對排放粉塵工序設置相應的除塵器。未完成吸收的酸性物質繼續(xù)上升進入第一級噴淋段。由于在車間內(nèi)，不能將各種酸性氣體完全分類收集，在處理上也沒有必要每種廢氣分開處理，一是完全分開收集可能性不大，二是分開處理需投入多套處理裝置投資成本大且占地面積也大，所以建設單位將酸性氣體統(tǒng)一用兩級噴淋系統(tǒng)處理。7000t超濾凈水進入反滲透系統(tǒng)進行深化處理，將產(chǎn)出反滲透凈水4500t，這部分 凈水與新鮮自來水匯合后回用于各電鍍廠的生產(chǎn)過程。膜分離技術是利用膜對混合物中各組份的選擇透過性能來分離、提純和 濃縮目的產(chǎn)物的新型分離技術，膜分離過程是一種無相變、低能耗物理分離過程，具有高效、 節(jié)能、無 污染、操作方便和用途廣等特點，是當代公認的最先進的分離技術之一。通過向水體投放礦物吸附劑進行吸附反應，有效去除水體中的銅、鎳等金屬離子和COD 。通過預處理的水質改造，使廢水達到可供回用的中水水質。（2）含氰廢水：含氰廢水主要產(chǎn)生于鍍金、鍍銀、仿金等電鍍工藝中，這股水 約占總水量的10%，即產(chǎn)生的含 氰廢水約為1000t/d。同時，應省環(huán)保局要求， 處理后的污水至少回用60％，園區(qū)擬用目前最為有效的膜分離反滲透工藝，回用率達到80％以上。在規(guī)劃范圍內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的實際情況，可以根據(jù)待入園企業(yè)的要求采取自建或代建的合作方式進行開發(fā)建設廠房。除了引進電鍍企業(yè)之外，還可以引進電鍍相關的配套企業(yè)進入。 ）這些企 業(yè)是環(huán) 保局要求工業(yè)園建成后必須限期搬遷進入的企業(yè)，同時，從 2022 年起環(huán)保局就12正式停止了電鍍企業(yè)的審批，要求 05 年之后新建電鍍企業(yè)須待工業(yè)園建成后必須進入園區(qū)才能批準建設。? 有利于電鍍廠家的搬遷入園。因此，XX 在 東江環(huán)保方面承擔著巨大的壓力和責任。項目所在地為丘陵地帶，地面起伏不大，屬低山殘丘地貌。陳江鎮(zhèn)是 XX市鄉(xiāng)鎮(zhèn)中工業(yè)最發(fā)達、經(jīng)濟基礎最好的鎮(zhèn)之一，2022 年全鎮(zhèn)國內(nèi)8生產(chǎn)總值（GDP） 億元，工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 億元，至 2022 年底全鎮(zhèn)已有工業(yè)企業(yè)近 400 家，其中包括三星、德賽、華陽、麥科特山陽、和幸技研、大欣、蔚盛、經(jīng)迪等 8 家投資額超過億元企業(yè)集團公司。環(huán)境影響評價報告詳細的分析比較了**范圍內(nèi)備選址方案、園區(qū)建設規(guī)模與規(guī)劃方案論證、三廢（廢水、廢氣、廢物）治理方案、當?shù)丨h(huán)境容量論證以及建設期間或建成后的環(huán)境風險評價及對策等等。XX 市環(huán)保局根據(jù)省環(huán)保局關于《廣東省電鍍行業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一定點實施意見》，結合當?shù)貙嶋H情況，出臺了關于《XX 市電鍍行業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一定點實施方案》，在 XX 規(guī)劃建 設三個電鍍基地，該項目**電鍍基地就是其中之一，即在**選址規(guī)劃建設的一個電鍍工業(yè)園。上述數(shù)字表明， 該項 目的經(jīng)濟效益良好，投資回收期短，抗風險能力較強。 盈 虧 平衡點 % 可行性研究主要結論該項目的建設符合國家環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展方向，電鍍企業(yè)集中生產(chǎn)，大大縮小了污染面，改善當?shù)卣w環(huán)境；電鍍企業(yè)全部進入園區(qū)，企業(yè)產(chǎn)污和治污分開，避免了電鍍行業(yè)的惡性循環(huán)，使電鍍行業(yè)可持續(xù)性發(fā)展；同時，讓分散各地的電鍍企業(yè)集中一點生產(chǎn)經(jīng)營，有利于環(huán)保等主管部門的監(jiān)督、管理；從各方面考慮，該項目的建設都具有良好的環(huán)保效益和社會效益。 遞 延 資產(chǎn) 萬元注冊資本：一億元人民幣2注冊地：XX 市**陳江 鎮(zhèn)仁愛街 23 號一樓 法定代表名稱：魏達雄 國籍：中國 園區(qū)建設目標公司擬定在 2 年內(nèi)完成**電鍍工業(yè)園的投資建設，園區(qū)規(guī)劃設計請有經(jīng)驗的設計院參照國內(nèi)外先進工業(yè)園區(qū)設計，園區(qū)布局將生產(chǎn)區(qū)和生活區(qū)用綠化帶嚴格分開，生產(chǎn)區(qū)也將根據(jù)鍍種工藝的不同實行分區(qū)，整個園區(qū)綠化率不低于 30％；園區(qū)除了配套建設必要的辦公樓、員工宿舍外，將為企業(yè)的生產(chǎn)配套建設國家級檢測中心、會展中心、設備 提供及維修中心、交通運輸服務中心、產(chǎn)業(yè)調(diào)理中心、原物料供應中心、后勤服務中心、人力資源中心等，將形成一個配套完善的服務系統(tǒng)，為企業(yè)從生產(chǎn)工藝的選擇、原材料的供應、到 產(chǎn)成品的檢測以及市場的選擇調(diào)配一條龍服務；園區(qū)生產(chǎn)廢水將用先進的污水處理工藝處理后循環(huán)回用且回用率不低于 60％。企業(yè)名稱：XX 市惠達 電鍍基地投資管理有限公司性質：有限責任公司經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)及物業(yè)管理；工業(yè)與第三產(chǎn)業(yè)項目的投資管理；五金、化工產(chǎn)品、 電鍍設備的銷售；環(huán)保新技術的開發(fā)與推廣。 無形資產(chǎn) 萬元 貸 款 償還期 6 年（包括建設期 2 年） 項目可研報告經(jīng)濟分析結果顯示：項目年收入 萬元，利稅 萬元。XX 市是電鍍產(chǎn)業(yè)比較 集中的地方，據(jù)不完全統(tǒng)計，XX 市現(xiàn)有登記在冊的電鍍企業(yè)近 200 家，其中 XX 市區(qū)即**內(nèi)的電鍍企業(yè)約 80 多家，分布在潼湖流域有的 46 家。在取得**人民政府和陳江鎮(zhèn)人民政府同意該項目落戶陳江觀田工業(yè)區(qū)后，2022 年 8 月正式委托 XX 市環(huán)境科學研究所進行環(huán)境影響評價。 配套完善的基礎設施陳江鎮(zhèn)是著名的革命先驅廖仲愷先生的故鄉(xiāng)。XX 全區(qū)北多丘陵，中部多平地，自然土壤多為赤紅壤。XX 地處東江中游，下游的東莞、深圳乃至香港的飲用水都取之于東江。**電鍍園選址陳江，正是在認真總結省內(nèi)已有電鍍城建設經(jīng)驗教訓，以免重蹈覆轍而作出的抉擇。 （2022 年 12 月，對**的 電鍍企業(yè)進行了初步調(diào)查，做了影像記錄，見首頁。這也是一個潛在的大市場。二期再建設 25 萬平方米的廠房、相應的辦公、員工宿舍、衛(wèi)生醫(yī) 療、商 業(yè)、娛樂等配套 設施。經(jīng)過與廣東工業(yè)大學、暨南大學等高?？蒲袡C構進一步研究改進，處理后的水質比國家一級排放標準更好。這股水量約占廢水總水量的15%，即產(chǎn)生的含油廢水約為1500t/d。建設單位針對分類收集的各類電鍍廢水的特點，擬將五類廢水采用兩種工藝即高壓脈沖電凝法和礦物吸附法分別作預處理。 關于礦物吸附工藝對各電鍍廠收集起來的含銅、含鎳漂洗水，這類廢水構成成分相對簡單，建 設單位擬采用礦物吸附法進行預處理?；厮械碾婂儚U水經(jīng)高壓脈沖電凝法和礦物吸附法預處理后，還需進入后續(xù)膜分離處理系統(tǒng)才能達到中水循環(huán)回用的目的。根據(jù)基地的雜用水需求分析滿足1500t超濾凈水用于整個基地每天的雜 用水，包括沖洗車間地面、沖洗廁所、 綠化、洗車、消防備用、酸 霧治理噴淋用水等。電鍍時陰極和陽極表面產(chǎn)生大量的氫氣和氧氣，鉻酸隨氣體逸出液面產(chǎn)生24鉻霧。集氣罩 一級凈化塔 引風機吸收廢液吸收液凈化氣排放酸性氣體 二級凈化塔吸收液在填料的表面上，氣相中酸性物質與液相中堿性物質發(fā)生化學反應，反應生成物質（多數(shù)為可溶性鹽類）隨吸收崖流入下部儲液槽內(nèi)。有機廢氣經(jīng)處理后引至車間頂排放，排放高度不低于 15m。現(xiàn)有一些有資質的資源回收單位專門收集電鍍廢液、污泥，用以提取有用的重金屬，所以，電鍍基地建成投入使用前，會 選 取一家有資質單位統(tǒng)一回收處理。這樣，前面所測算的投資收益就會大打折扣，投資回收期限也會相應延長。一方面，由于污水處理設備的投入和處理不達標一直是企業(yè)的難題，進入園區(qū)后，企業(yè)不需要單獨投資污水處理設備，減少了一次性投資成本，且企業(yè)不需要承擔污水處理不達標隨時面臨環(huán)保的部門查處的風險，可以安心做自己的市場，解決后 顧之憂。 總投資金額估算綜上所述，總投資金額及時間預算如下表：總投資估算表 單位: 萬元投資項目 投資金額 第 1 年 第 2 年 第 3年第 4 年 第 5 年 第 6 年34一、流動資金 　 二、固定資產(chǎn) 30070 20220 　 　三、無形資產(chǎn) 　 　 　四、遞延資產(chǎn) 　 　 　 　合 計 40570 資金籌措項目總投資 萬元中，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)共 58070萬元，銀行 貸款 40000 萬元，分兩期，第一年 20220 萬元，第二年20220 萬元，利率按 %計算 ，其余 萬元由企業(yè)自籌。月，與各地市場價格是接軌的，項目建設第二年可收取租金的廠房面積為 30 萬 m2，第三年起可收取租金的廠房面積為 55 萬 m2。 重金屬在線回收收益在含銅和含鎳廢水中，可以直接在線回收重金屬，即①每噸七水硫酸鎳以 萬元計，第二年按含鎳廢水日處理量 1500 噸計算(Ni 離子濃度 30－50mg/L)，每天可回收七水硫酸鎳約 300 公斤；從第三年起按含鎳廢水日處理量 3000 噸計算(Ni離子濃度 30－50mg/L)，每天可回收七水硫酸 鎳約 600 公斤；②每噸七水硫酸銅以 萬元計，第二年按含銅廢水日處理量 1500 噸計算(Cu 離子濃度 30－50mg/L)，每天可回收七水硫酸38銅約 300 公斤，從第三年起按含銅廢水日處理量 3000 噸計算(Cu離子濃度 30－50mg/L)，每天可回收七水硫酸 銅約 600 公斤。根據(jù)機構設置情況，固定成本按100萬元/年計算，變動 成本按銷售收入的2%計算。平均投資利稅率= 平均利稅總額247。貸款償還期測算結果經(jīng)測算，貸款償還期在項目投資后第六年全部還清，貸款償還方式：本年付息，在項目達產(chǎn)后即項目第三年開始每年還貸款本金 1 億元，四年還清。工業(yè)園建成后，將目前分散的電鍍企業(yè)實施統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)控、統(tǒng)一處理廢水等污染物， 這樣做對企業(yè)來說，促使產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高檔次，增強競爭力以求得持續(xù)發(fā)展