大唐黑龍江發(fā)電有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法(更新版)
【正文】 體招標(biāo)處置，處置價(jià)格原則上不能低于評(píng)估價(jià)值。，使還貸工作常態(tài)化，有能力的企業(yè)要提前還貸；重視還本付息管理，禁止出現(xiàn)借款本息逾期現(xiàn)象。，管控各項(xiàng)費(fèi)用支出,執(zhí)行概算確定的管理性費(fèi)用總額不得突破。各單位要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，要把效益和風(fēng)險(xiǎn)放在同等重要高度來考慮，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法；同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)貫穿企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，覆蓋財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算各個(gè)環(huán)節(jié)。（十二）關(guān)聯(lián)方交易風(fēng)險(xiǎn)：協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（四）預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算分解風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算執(zhí)行和控制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算考核評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。適時(shí)性原則是指企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具有前瞻性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制政策要隨著企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善。第三條制定風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法的原則（一）合法性原則。以COSO（The Committee of Sponsoring Qrganization of the Treadway Commission的簡(jiǎn)稱,即反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的贊助組織委員會(huì)，是自愿性私人組織，致力于通過強(qiáng)化商業(yè)道德、建立完善有效的內(nèi)部控制和法人治理結(jié)構(gòu)來提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營過程中生產(chǎn)、采購、銷售、建設(shè)等環(huán)節(jié)面臨的不確定性，主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)和信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。（七）稅收管理風(fēng)險(xiǎn)：增值稅管理風(fēng)險(xiǎn)、所得稅管理風(fēng)險(xiǎn)、其他稅種管理風(fēng)險(xiǎn)稅費(fèi)減免風(fēng)險(xiǎn)。（十五）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。（六）以經(jīng)濟(jì)效益為中心，是防范和化解一切財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本和基礎(chǔ)。2. 堅(jiān)持以集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（結(jié)算中心）為集團(tuán)公司統(tǒng)一金融平臺(tái)，加強(qiáng)各單位資金集中管理。，未經(jīng)集團(tuán)公司許可，不得擅自同意金融機(jī)構(gòu)所要求的任何其他擔(dān)保條件。第八條 風(fēng)險(xiǎn)控制方法根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，以COSO內(nèi)部控制框架為指引，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，編制業(yè)務(wù)流程圖，標(biāo)注相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)控制文檔，形成風(fēng)險(xiǎn)控制程序文件，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制程序并持續(xù)改進(jìn)。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施（一）風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施由省公司各業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1