大唐黑龍江發(fā)電有限公司風險控制管理辦法-文庫吧資料
2024-08-18 22:31本頁面
【正文】 金風險1. 建立健全內(nèi)部資金管理體制和管控機制。，管控各項費用支出,執(zhí)行概算確定的管理性費用總額不得突破。，科學(xué)合理地安排資金到位時間，按需適時適量配置資金，減少資金沉淀，節(jié)約工程資金利息支出。（七）強化全面預(yù)算管理，落實成本費用預(yù)算管控目標與責任。（五）各單位要對財務(wù)風險實行動態(tài)管理，結(jié)合企業(yè)實際的內(nèi)外部環(huán)境、政策情況，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估，落實和修正管控措施；并于每年度終了對本企業(yè)財務(wù)風險進行全面評估，形成專題報告，報上級單位備案。各單位要正確認識和把握風險與收益的平衡，要把效益和風險放在同等重要高度來考慮，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。各單位應(yīng)從實際出發(fā)建立健全與本企業(yè)發(fā)生財務(wù)風險范圍、程度、水平等相適應(yīng)的制度管理體系、組織保障體系和監(jiān)督檢查體系，并隨著情況的變化及時調(diào)整。財務(wù)風險管控應(yīng)針對財務(wù)工作業(yè)務(wù)流程界定風險源和風險點，制定并建立風險財務(wù)管控流程和規(guī)范，務(wù)求實效，確保財務(wù)風險管控措施落實到位。財務(wù)風險管控應(yīng)在全面管控的基礎(chǔ)上，重點管控企業(yè)經(jīng)營虧損風險和在資金籌集、資金管理和資金運用過程中的資金管理風險和投資并購管理風險。財務(wù)風險管控應(yīng)貫穿企業(yè)財務(wù)活動的全過程，覆蓋財務(wù)管理和會計核算各個環(huán)節(jié)。（二）理順和完善財務(wù)風險管控體制和運行機制，明確風險點，落實責任制，積極開展財務(wù)風險全面管控工作。第六條 重大財務(wù)風險業(yè)務(wù)流程的認定主要考慮以下幾個方面： （一）可能存在較大的錯誤和舞弊行為的業(yè)務(wù)；（二）交易頻繁、交易金額大、交易環(huán)節(jié)復(fù)雜的業(yè)務(wù)；（三）可能存在重大的財產(chǎn)損失的高風險業(yè)務(wù)；（四）存在較強的會計估計和人為判斷，具有較大不確定性的業(yè)務(wù)；（五）存在潛在的損失和支付風險，與或有負債相關(guān)的業(yè)務(wù)；（六）包含大量關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)；（七）其他特殊的重要業(yè)務(wù)。（十四）產(chǎn)權(quán)管理風險：登記管理風險、轉(zhuǎn)讓管理風險、收益管理風險。（十二）關(guān)聯(lián)方交易風險：協(xié)議風險、價格風險、結(jié)算風險。（十）固定資產(chǎn)管理風險：資產(chǎn)轉(zhuǎn)固風險、日常管理
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