眾義達汽車貿(mào)易集團財務(wù)人員工作交接規(guī)定(更新版)
【正文】 納人員工作移交規(guī)定 一、出納人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： （一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證必須填制完畢。 （五）實行會計電算化的公司，從事該項工作的移交人員應(yīng)當在移交清冊中列明會計軟件、密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。 五、集團財務(wù)經(jīng)理需移交集團公司的報表、合并報表及相關(guān)資料。 五、需要移交的遺留問題及遺留原因。 四、集團財務(wù)總監(jiān)分管的具體工作內(nèi)容。 四、本部門歸檔保存的各項文件、報 表、賬套、憑證。 （四）編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品及其所分管工作的具體內(nèi)容。 （三）各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核 對清楚。 集團規(guī)章制度 70 （七）開通網(wǎng)上銀行的公司，從事該項工作的移交人員應(yīng)當在移交清冊中列明網(wǎng)上銀行的賬戶名稱、 IC卡、密碼、余額及相關(guān)資料。 （三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，并查明原因。 第八條 為保持企業(yè)會計帳目記錄的連續(xù)性、完整性
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