【正文】 （五）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時； （六）防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊； （七）提高公司經(jīng)營效率和效果； 四、內(nèi)控審計部部門職責(zé)： 建立健全企業(yè)內(nèi)控制度，強化企業(yè)內(nèi)部采購計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃、資金計劃、投資計劃、費用預(yù)算等的事前審核（預(yù)防）、事中控制、事后審計工作，及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存在的問題，有效防止內(nèi)控失效，把企業(yè)的風(fēng)險降到最低程度； ，明確公司內(nèi)部控制體系職責(zé)分工和監(jiān)督機制； 制訂《內(nèi)部控制制度》 制定《公司內(nèi)部控制評價辦法》進行內(nèi)控評估和管理； 制定《公司內(nèi)控評價工作手冊》，指導(dǎo)各系統(tǒng)開展內(nèi)控評價工作； 組織對公司各系統(tǒng)開展內(nèi)部控制的審計與評估工作，審核公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查公司的內(nèi)部審計制度及其實施； 持續(xù)完善內(nèi)部控制持續(xù)改進機制，積極推進《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施； 定期向董事會和公司管理層匯報內(nèi)控審計工作； 明確公司的哪些流程與活動需建立制度，并對公司管理制度的制定流程進行規(guī)范； 明確公司內(nèi)部控制的審計與評估流程； 制定內(nèi)控制度的工作目標(biāo)和原則； 1對各部門、各系統(tǒng)的管理進行有效控制； 1負(fù)責(zé)開展管理人員離任審計以及上級交辦的專項審計工作，提交審計報告； 1負(fù)責(zé)對公司簽定的合同進行審計； 1負(fù)責(zé)組織落實董事會交辦的監(jiān)察審計事項； 1加強內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加快知識更新，以適應(yīng)不斷變化的市場規(guī)則、不斷更新的法律、法規(guī)的要求，以更好地提高內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。 （二）董事長 對公司內(nèi)控制度的建立、健全、有效性負(fù)責(zé)，并定期對公司內(nèi)控情況進行全面檢查和效果評估。 （三）制衡原則：公司部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制；業(yè)務(wù)部門運作與管理支持適當(dāng)分離。 第七條 制度主要包括以下內(nèi)容： 明確公司的哪些流程與活動需建立制度，并對公司管理制度的制定流程進行規(guī)范；對公司的管理進行規(guī)范；明確公司內(nèi)部控制的審計與評估流程。 第四節(jié) 管理制度的制定流程 第十六條 公司各項管理制度的制定應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定；公司的管理制度之間如存在相矛盾的條款，應(yīng)立即對相關(guān)制度進行修訂。 第二十三條 各公司、各事業(yè)部應(yīng)建立信息內(nèi)部報告制度，明確信息的范圍、內(nèi)容以及相關(guān)責(zé)任人，將各公司、各事業(yè)部發(fā)生的事項上報總部。 第三十一條 總部內(nèi)部控制審計工作的日常流程： （1） 每年年初，內(nèi)控專員根據(jù)上年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，制定當(dāng)年的內(nèi)部控制審計工作計劃，并設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)控評價表；公司經(jīng)理層與各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審議工作計劃后，確定年度內(nèi)部控制審計活動的范圍和重點；內(nèi)控專員匯總年度內(nèi)控審計計劃，提交董事會審議通過后方可執(zhí)行； （2） 每月末，內(nèi)控專員根據(jù)年度內(nèi)控審計工作計劃制定下月的工作計劃，并提前通知被查部門。 第 三十二條 各系統(tǒng)每季度向總部提交本單位季度內(nèi)部控制審計報告。 行政部： 20081112文檔