內(nèi)控審計(jì)部組織結(jié)構(gòu)圖-文庫(kù)吧
2025-07-21 02:59 本頁(yè)面
【正文】 總則第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，有效落實(shí)公司各部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司合法權(quán)益，特根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。 第二條 內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程： （一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定； （二）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；（三）保障公司資產(chǎn)的安全； （四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。 第三條 本公司的內(nèi)控制度是為保護(hù)公司資金、資產(chǎn)的安全與完整，維護(hù)公司聲譽(yù)和妥善進(jìn)行危機(jī)管理，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。包括為保證公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對(duì)公司戰(zhàn)略制定、經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施，是由公司董事會(huì)、管理層及全體員工共同參與的系統(tǒng)化活動(dòng)。 第四條 公司內(nèi)部控制各職能機(jī)構(gòu)及其職權(quán) （一）董事會(huì) 審議公司內(nèi)控情況，提供審計(jì)建議。 （二）董事長(zhǎng) 對(duì)公司內(nèi)控制度的建立、健全、有效性負(fù)責(zé)，并定期對(duì)公司內(nèi)控情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估。 （三）總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，督促公司各職能部門擬定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和各項(xiàng)管理制度，規(guī)范相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程； （四）內(nèi)控審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)組織對(duì)公司各系統(tǒng)開展內(nèi)部審計(jì)工作，審核公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施。定期向董事會(huì)和公司管理層匯報(bào)內(nèi)控審計(jì)工作。 （六）公司其它各職能部門及公司 具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成公司對(duì)各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查；執(zhí)行公司內(nèi)控制度；每年定期對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行自行檢查；配合公司相關(guān)機(jī)構(gòu)檢查工作。 （七）各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 熟悉國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)； 有較強(qiáng)的組織能力； 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 （八） 組織機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 第二節(jié) 內(nèi)控制度的工作目標(biāo)和原則第五條 內(nèi)控制度的工作目標(biāo) （一）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； （二）保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)； （三）保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的
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