企業(yè)所得稅新申報表附表十二填報舉例(更新版)
【正文】 年計提并實發(fā) :10 900 6+12 1500 6=162022元 ? (三 )本期納稅調增額 : ? 162022126720=35280元 ? (四 )本期實際調增額 : ? 上半年人均計提并實發(fā)工資未超 960元無調增額 ? 下半年人均計提并實發(fā)工資雖超 960但未超過 1600元無調增額 ? (五 )本期的納稅調減額 :35280 附表十二 ? 情況五：上半年人均計提并實發(fā)工資 900元 ,下半年 900元 .(上半年未超 960,下半年也未超 960) ? 在附表十二的第 11欄無調增額，所以在附表五中無調減額。 ? 所以：在填寫附表十二之前應該先計算出幾個數(shù)據(jù)：上半年平均計提并實發(fā)的工資數(shù)、上半年平均計稅人數(shù)、下半年平均計提并實發(fā)的工資數(shù)、下半年平均計稅人數(shù)、全年平均計稅人數(shù)
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