142文本編制標準(更新版)
【正文】 方法：流程圖：單位名稱\流程描述\一級流程名稱\RCD：單位名稱\控制描述\一級流程名稱\7 / 7。10）控制文件的文號及名稱：該項控制的管理制度文件的文號和名稱。 控制設計差異：指現(xiàn)有控制的效果與目標之間的差距。主要控制工具：支持性文件控制，所發(fā)生的業(yè)務都具有書面的，有效的文件或單據(jù)作為業(yè)務真實發(fā)生的依據(jù)；審批控制，明確規(guī)定各項業(yè)務在不同情況下的審批權限和步驟；復核控制，明確規(guī)定復核要求，并規(guī)范復核要點和內(nèi)容；預算控制，制定詳細的預算方案，供操作人員在業(yè)務活動過程中，實施動態(tài)時時監(jiān)控，保證經(jīng)營目標完成。在選擇風險類別時可進行多項選擇。在選擇經(jīng)營目標時可進行多項選擇。單位順序從左至右按級別排序（如：國家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級單位）文本背景使用說明：文本背景中包涵8個要素。橫向代表單位或職能部門。遵循目標（C）：遵循國家的相關法律、法規(guī)和政策。營私舞弊（5）：由于分工職責不清，內(nèi)部控制無效而產(chǎn)生的不當行為。有效性控制（V）：指所有的生產(chǎn)經(jīng)營活動都經(jīng)過適當?shù)氖跈嗪团鷾?，并按?guī)定保存有效的原始文件。8）差異分析：將現(xiàn)行的管理控制制度與內(nèi)部控制框架標準進行對比分析，找出在控制設計和控制執(zhí)行方面的差異，以此提出完善意見。9）改進建議：針對差異分析提出具體的改進措施和建
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