142文本編制標(biāo)準(zhǔn)-wenkub
2022-08-11 22:43:11 本頁面
【正文】 分解為新的流程，如：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)3流程目錄中已經(jīng)明確的具體業(yè)務(wù)流程，此圖例表示對其他流程的引用4該圖例表示以文本形式存在的文件、制度、表單等，內(nèi)容為文件、表單的全稱5此圖例在存在判斷/決策時(shí)使用，內(nèi)容中填列判斷的具體事項(xiàng)6表示頁碼索引，內(nèi)容填列索引的頁碼編號7用來連接兩個(gè)工作步驟8表示在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲(chǔ)存或以電子文檔方式儲(chǔ)存9表示非電子文檔的其他儲(chǔ)存方式10表示流程結(jié)束11表示業(yè)務(wù)流程步驟中存在的風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)識(shí)在存在風(fēng)險(xiǎn)的步驟的左下角，同時(shí)用數(shù)字進(jìn)行編號，12 表示業(yè)務(wù)流程步驟中針對風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，標(biāo)識(shí)在實(shí)施控制的步驟的右下角，13在需要對某項(xiàng)步驟進(jìn)行詳細(xì)說明時(shí)使用，如說明文字過長，應(yīng)鏈接至word文檔14在增加職能部門時(shí)使用15 ^……在區(qū)分流程階段時(shí)使用二、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)描述標(biāo)準(zhǔn)使用軟件：Microsoft Excel標(biāo)準(zhǔn)模板：風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（RCD）縱向代表針對風(fēng)險(xiǎn)的控制，要求與相關(guān)流程圖上的控制點(diǎn)一一對應(yīng)。流程圖：縱向在區(qū)分流程階段時(shí)表示該流程的子流程。自上而下表示流程發(fā)展的時(shí)間或邏輯等順序。橫向代表內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的11個(gè)要素。財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)（F）
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