142文本編制標(biāo)準(zhǔn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 制，如規(guī)定明確的轉(zhuǎn)資條件和會(huì)計(jì)期間等。在選擇控制目標(biāo)的類(lèi)型時(shí)可進(jìn)行多項(xiàng)選擇。不足控制（）：實(shí)施了相關(guān)控制，但沒(méi)有正式文件或表單等證明控制得到了實(shí)施。職能部分單位名稱(chēng)（含國(guó)家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級(jí)單位）采用宋體12號(hào)字，部門(mén)處室采用宋體10號(hào)字。標(biāo)準(zhǔn)文本實(shí)例：見(jiàn)附件三、排版、印刷標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一采用A4格式打印或印刷。如沒(méi)有文件規(guī)定等。信息處理控制，對(duì)信息的輸入、查詢(xún)、集成、修改、儲(chǔ)存和輸出等，實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)審批制度，并考慮應(yīng)有的職責(zé)分離。5）控制目標(biāo)的類(lèi)型：分為4種，完整性控制（C）、準(zhǔn)確性控制（A）、有效性控制（V）和接觸控制（R）。經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)（1）：主要指影響決策的時(shí)效、決策的依據(jù)和決策的質(zhì)量等。橫向代表內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的11個(gè)要素。流程圖：縱向在區(qū)分流程階段時(shí)表示該流程的子流程。營(yíng)運(yùn)目標(biāo)（O）：包括績(jī)效、獲利和保障資產(chǎn)安全目標(biāo)。誤導(dǎo)或欺騙公眾，給投資者帶來(lái)?yè)p失。準(zhǔn)確性控制（A）：指所有信息和數(shù)據(jù)計(jì)算、歸集和記錄操作等準(zhǔn)確。6）控制目標(biāo)具體描述：詳細(xì)說(shuō)明該項(xiàng)控制要達(dá)到的目標(biāo)。多余控制（）：控制活動(dòng)過(guò)于煩瑣，不符合成本效益原則。內(nèi)部控制文檔（RCD）為橫向格式。11）現(xiàn)有控制文件存在的問(wèn)題：填寫(xiě)缺少文件或文件不完善。缺乏控制（）：對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有進(jìn)行控制。接觸控制
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