142文本編制標準(存儲版)
【正文】 制，如規(guī)定明確的轉資條件和會計期間等。在選擇控制目標的類型時可進行多項選擇。不足控制（）：實施了相關控制，但沒有正式文件或表單等證明控制得到了實施。職能部分單位名稱（含國家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級單位）采用宋體12號字，部門處室采用宋體10號字。標準文本實例：見附件三、排版、印刷標準統(tǒng)一采用A4格式打印或印刷。如沒有文件規(guī)定等。信息處理控制，對信息的輸入、查詢、集成、修改、儲存和輸出等，實行嚴格的分級授權審批制度，并考慮應有的職責分離。5）控制目標的類型：分為4種，完整性控制（C）、準確性控制（A）、有效性控制（V）和接觸控制（R）。經營決策風險（1）：主要指影響決策的時效、決策的依據(jù)和決策的質量等。橫向代表內部控制設計的11個要素。流程圖：縱向在區(qū)分流程階段時表示該流程的子流程。營運目標（O）：包括績效、獲利和保障資產安全目標。誤導或欺騙公眾，給投資者帶來損失。準確性控制（A）：指所有信息和數(shù)據(jù)計算、歸集和記錄操作等準確。6）控制目標具體描述：詳細說明該項控制要達到的目標。多余控制（）：控制活動過于煩瑣，不符合成本效益原則。內部控制文檔（RCD）為橫向格式。11）現(xiàn)有控制文件存在的問題：填寫缺少文件或文件不完善。缺乏控制（）：對存在的風險，沒有進行控制。接觸控制
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