142文本編制標準-免費閱讀
【正文】 流程圖全部采用縱向垂直方式。無效控制（）：所實施的控制沒有針對性。實物資產(chǎn)控制，規(guī)定保管權限和物理接觸權限，并定期盤點與控制記錄比較。完整性控制（C）：指建立完整規(guī)范的控制體系和標準；生產(chǎn)經(jīng)營和財務信息數(shù)據(jù)的采集、記錄和處理完整，無遺漏和重復。違反法律法規(guī)（2）：指沒有全面或正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定（如稅收、價格、質(zhì)量、環(huán)保等），而給國家?guī)頁p失，企業(yè)受到處罰?？刂埔卣f明：1）控制點編號：與相關流程圖上的控制點編號一致。內(nèi)控項目文本編制標準一、流程圖的編制標準使用軟件：Microsoft Visio標準流程圖模板：模板應用Visio中垂直跨職能流程圖，由流程圖和文本背景兩部分組成。2）經(jīng)營目標：主要是營運目標、財務報告目標和遵循法律目標。財務報告失真（3）：指企業(yè)未完全按會計準則、制度等規(guī)定組織會計核算和披露信息，導致財務報告在完整性、準確性等方面存在問題。主要控制工具：制度控制，建立完善的符合國家法律法規(guī)政策要求的內(nèi)部管理制度和實施程序；核實調(diào)節(jié)控制，定期核對及簽認相關數(shù)據(jù)及指標（如相關業(yè)務部門之間、處室之間、本企業(yè)與相關外部企業(yè)之間）；連續(xù)編號控制，同一部門的相同業(yè)務單據(jù)連續(xù)編號（如審批單、驗收入庫單、領料單等），以便相關部門在進行業(yè)務處理時及時發(fā)現(xiàn)遺漏等問題；階段控
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