142文本編制標(biāo)準(zhǔn)-文庫吧
2025-06-29 22:43 本頁面
【正文】 、表單的全稱5此圖例在存在判斷/決策時使用，內(nèi)容中填列判斷的具體事項6表示頁碼索引，內(nèi)容填列索引的頁碼編號7用來連接兩個工作步驟8表示在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲存或以電子文檔方式儲存9表示非電子文檔的其他儲存方式10表示流程結(jié)束11表示業(yè)務(wù)流程步驟中存在的風(fēng)險，標(biāo)識在存在風(fēng)險的步驟的左下角，同時用數(shù)字進行編號，12 表示業(yè)務(wù)流程步驟中針對風(fēng)險的控制點，標(biāo)識在實施控制的步驟的右下角，13在需要對某項步驟進行詳細說明時使用，如說明文字過長，應(yīng)鏈接至word文檔14在增加職能部門時使用15 ^……在區(qū)分流程階段時使用二、內(nèi)部控制設(shè)計描述標(biāo)準(zhǔn)使用軟件：Microsoft Excel標(biāo)準(zhǔn)模板：風(fēng)險控制文檔（RCD）縱向代表針對風(fēng)險的控制，要求與相關(guān)流程圖上的控制點一一對應(yīng)。橫向代表內(nèi)部控制設(shè)計的11個要素?？刂埔卣f明：1）控制點編號：與相關(guān)流程圖上的控制點編號一致。2）經(jīng)營目標(biāo)：主要是營運目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)和遵循法律目標(biāo)。營運目標(biāo)（O）：包括績效、獲利和保障資產(chǎn)安全目標(biāo)。財務(wù)報告目標(biāo)（F）：防止對外報送不真實的財務(wù)報告。遵循目標(biāo)（C）：遵循國家的相關(guān)法律、法規(guī)和
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