信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法簡(jiǎn)易版(更新版)
【正文】 銀行應(yīng)就該金額全額自資本扣除（即風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為1,250%）。、合格擔(dān)保品擔(dān)保之風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)以合格待保品擔(dān)保部分原則最低為20%，無擔(dān)保部分依借款人風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)沖抵來降低或移轉(zhuǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)，可能引發(fā)：法律、作業(yè)、流動(dòng)性及市場(chǎng)等其他風(fēng)險(xiǎn)。授信承諾（Commitment）原始期間不長(zhǎng)於一年者風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換係數(shù)為20%；長(zhǎng)於一年者為50%。合格零售資產(chǎn)之風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為75%（各國監(jiān)理機(jī)關(guān)得斟酌該國情況調(diào)整權(quán)數(shù)）。對(duì)其他國際多邊開發(fā)銀行債權(quán)之風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%。Basel 2 信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法簡(jiǎn)易版 李三榮前言巴塞爾委員會(huì)於1999年6月及2001年1月分別公告新資本協(xié)定（New Capital Accord，Basel 2）草案第一、二版（Consultative paper 1amp。對(duì)BIS、IMF、ECB、EU，及國際多邊開發(fā)銀行（Multilateral Development Bank，MDB）如：IBRD、IFC、ADB、AfDB、EBRD、IADB、EIB、NIB、CDB、Islamic Development Bank、CEDB之債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0（即免計(jì)提資本）。˙ 逐筆金額均小，對(duì)單一客戶（相關(guān)小型企業(yè)合計(jì)）之融資餘額（不扣除保證及信用風(fēng)險(xiǎn)沖抵）%；在所有銀行貸款金額合計(jì)不超過歐元100萬（約相當(dāng)新臺(tái)幣3,500萬）。OTC衍生性商品交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)不適用特別上限規(guī)定。監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)沖抵所可能產(chǎn)生之「副風(fēng)險(xiǎn)（Residual Risks）」應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)或加強(qiáng)監(jiān)理檢視。、合格擔(dān)保品（以金融資產(chǎn)為主）新資本協(xié)定所稱之合格擔(dān)保品指認(rèn)可作為信用風(fēng)險(xiǎn)沖抵，並憑以減少適足資本計(jì)提之擔(dān)保品，標(biāo)準(zhǔn)法簡(jiǎn)易版認(rèn)可之合格擔(dān)保品為：˙ 於貸款銀行之存款、存單或其他類似銀行債務(wù)工具，˙ 銀行為沖抵銀行帳信用風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)行之信用連動(dòng)式債券（Credit Linked Notes），˙ 他行存款、存單（應(yīng)依該行之權(quán)數(shù)），˙ 黃金˙ ECA評(píng)等4級(jí)以上之之政府及監(jiān)理機(jī)關(guān)認(rèn)定準(zhǔn)政府之PSEs債券。監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)本國中央政府（中央銀行）本位幣之債權(quán)，訂定適用較優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)者，亦適用於該國中央政府（中央銀行）保證之債權(quán)。、資產(chǎn)證券化之分類新資本協(xié)定將資產(chǎn)證券化分為兩類：˙ 傳統(tǒng)型證券化（Traditional securitisations）：創(chuàng)始機(jī)構(gòu)將資產(chǎn)或風(fēng)險(xiǎn)性信用部位透過特殊目的公司加以組合包裝成證券，並與之切斷法律關(guān)係後售予投資者。、與新資本協(xié)定標(biāo)準(zhǔn)法之比較標(biāo)準(zhǔn)法引進(jìn)外部信用評(píng)等作為決定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)主要依據(jù)，%以上企業(yè)為無外部信用評(píng)等之中小企業(yè)，因此，標(biāo)準(zhǔn)法簡(jiǎn)易版僅對(duì)政府及銀行引進(jìn)ECA對(duì)各國信用評(píng)等作為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)訂定依據(jù)，維持了現(xiàn)行協(xié)定一體適用原則，規(guī)定簡(jiǎn)明，易於執(zhí)行，轉(zhuǎn)型成本較低，實(shí)為較中肯
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