【正文】 之間轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)將被背書人填寫清楚，轉(zhuǎn)讓方以從傳遞人或傳遞方法取得的原始依據(jù)作為原始憑證，同時(shí)將復(fù)印件一起記入帳內(nèi)，接收方應(yīng)及時(shí)對(duì)傳讓的承兌匯票的情況進(jìn)行跟蹤查詢，收到承兌匯票后應(yīng)開具收款收據(jù)給轉(zhuǎn) 讓方入帳。 購(gòu)買股票、債券等時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的金額，借記“短期投資”科目，貸記“其他貨幣資金－存出投資款”科目。 第十二條 標(biāo)準(zhǔn)自 自批準(zhǔn)生效后 執(zhí)行。 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁(yè) 第 1 頁(yè) 關(guān)于票據(jù)郵寄的委托函 致：上海奔騰企業(yè)（集團(tuán)）有限公司 貴公司 用銀行 ＿＿＿＿ 票（票據(jù)號(hào)碼：＿＿＿＿＿＿＿ 、 到期日 期 ：＿＿＿＿＿、共 ＿＿ 張、 金額 共 ：＿＿＿＿＿＿＿ 元 ）付給我司（名稱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿） 貨款，我司委托貴公司以 EMS 方式按以下地址郵寄給我公司。 （二）其他貨幣資金的所有票據(jù)在傳遞過程中，從票據(jù)取得的第一手開始實(shí)行登記 “票據(jù)傳遞登記表”，便于監(jiān)督票據(jù)傳遞的有效性。 公司向銀行申請(qǐng)開出信用證用于支付供貨單位購(gòu)貨款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)開戶銀行蓋章退回的“信用證委托書”回單，借記“其他貨幣資金－信用證存款”科目，貸記“銀行存款”科目。當(dāng)公司收到銀行承兌匯票時(shí)，按票面金額借記“應(yīng)收票據(jù)”科目，貸記“應(yīng)收帳款”等科目；到期收回票據(jù)票面金額時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目；當(dāng)公司將票據(jù)作支付貨款轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)將該承兌匯票轉(zhuǎn)證的背書人填寫清楚，借記“應(yīng)付帳款”等科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目。 公司根據(jù)匯出單位的通知書，借記“其他貨幣資金 — 在途資金”科目。 公司收到銀行匯票時(shí)，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行辦理進(jìn)帳，借記“銀行存款”科目 ，貸記“應(yīng)收帳款”等科目。 公司委托銀行將款項(xiàng)匯往采購(gòu)地銀行開立的采購(gòu)帳戶時(shí)，應(yīng)在摘要欄簡(jiǎn)明填寫匯款用途，借記“其他貨幣資金 — 外埠存款”科目，貸記“銀行存款”科目。 銀行存款日記帳由出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，月終分別結(jié)出收入、支出的合計(jì)數(shù)和月末結(jié)存數(shù)；月末各銀行存款日記帳收、支發(fā)生額的合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與銀行存款總分類科目的借、 貨方發(fā)生額和結(jié)存數(shù)核對(duì)相符。 第六條 銀行存款管理： (一 ) 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，除按規(guī)定可用現(xiàn)金收、付以外，都必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。 （三） 現(xiàn)金付出管理： 費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷單等 由出納會(huì)計(jì)加蓋 現(xiàn)金付訖章和私章。 （二） 現(xiàn)金收入管理： 現(xiàn)金的收入必須使用公司統(tǒng)一的“收款收據(jù)表樣”，收款收據(jù)按編號(hào)順序統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)核算經(jīng)理保管，做好備查登記工作并按順序號(hào)領(lǐng)用、開具。 公司涉及現(xiàn)場(chǎng)收現(xiàn)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部出納必須當(dāng)場(chǎng)收現(xiàn)并開具 加蓋 公司財(cái)務(wù)專用章 的收款收據(jù) 。 （五） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和不定期檢查公司對(duì)本制度 的執(zhí)行情況，并將檢查情況不定期向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理匯報(bào)。 第二條 本制度適用于上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司在辦理現(xiàn)金、銀行存款、外埠存款、 銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、銀行承兌匯票、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等結(jié)算過程中的管理。 （二） 出納應(yīng)對(duì)貨幣資金做到日清日結(jié)，保持帳實(shí)的一致性。 第三章 管理內(nèi)容和要求 第五條 現(xiàn)金管理： （一） 現(xiàn)金使用范圍、限額和批準(zhǔn)權(quán)限 零星物資 采購(gòu)備用金 （單筆 限額人民幣 叁仟元 整 ） 。 作廢的現(xiàn)金收款收據(jù)要整聯(lián)份保存，并蓋上 “ 作廢 ” 字樣印章。借款憑據(jù)付出的現(xiàn)金在 “ 其他應(yīng)收款 ” 科目中結(jié)算。非經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)上海奔騰集團(tuán)外部任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)領(lǐng)用財(cái)務(wù)專用章。 嚴(yán)禁使用空白支票。 （二） 銀行匯票存款的核算： 銀行匯票存款是指公司為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。然后將款項(xiàng)交存銀行。而由公司簽發(fā)由公司承兌的商業(yè)承兌匯票，風(fēng)險(xiǎn)較多。 公司須設(shè)置 “承兌匯票備查簿”，出納會(huì)計(jì)必須按每張票據(jù)取得的時(shí)間順序逐筆進(jìn)行備查登記，詳細(xì)記錄票據(jù)的出票人或最后背書人、承兌人、面值、期限、交入人簽名；轉(zhuǎn)讓去向、領(lǐng)票人簽 名；票據(jù)的貼現(xiàn)日、貼息、實(shí)收金額等資料。 （七）存出投資款 存出投資款是指公司已存入證券（期貨）公司但尚未進(jìn)行短期投資（包括股票市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)）的現(xiàn)金。 上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司貨幣資金管理制度 (20xxA版 ) 共 13 頁(yè) 第 8 頁(yè) 第四章 附則 第九條 本 辦法 執(zhí)行時(shí)，可結(jié)合 《 票據(jù)管理實(shí)施辦法