【正文】 求計(jì)劃由預(yù)算合同部及財(cái)務(wù)部門共同編制。 各部門編制的除人員成本以外的管理費(fèi)用預(yù)算分費(fèi)用項(xiàng)目詳細(xì)填列。 資金使用費(fèi)收入由資金管理中心根據(jù)長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)算和資金使用費(fèi)率編制。 東灣顧問公司預(yù)算主要包括：為項(xiàng)目公司編制銷售預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算、東灣公司營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算等。分級(jí)管理是指各項(xiàng) 預(yù)算指標(biāo)由公司統(tǒng)一向各部門和下屬子公司分解、下達(dá)，已經(jīng)下達(dá)的 預(yù)算指標(biāo)由各部門和下屬子公司負(fù)責(zé)落實(shí)。跟蹤預(yù)算的修改，重新匯總； 在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督、控制各部門、子公司的預(yù)算執(zhí)行情況； 每期預(yù)算執(zhí)行完畢，及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和預(yù)算差異分析報(bào)告，交預(yù)算委員會(huì)（近期是主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）審議； 遇有特殊情況時(shí)，向預(yù)算委員會(huì)（近期是主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）提出預(yù)算修正建議。 第二章 組織機(jī)構(gòu) 第九條 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括預(yù)算委員會(huì)（中、遠(yuǎn)期規(guī)劃）、計(jì)劃財(cái)務(wù)部及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。 全面預(yù)算體系中包括有關(guān)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用的部分，通過對(duì)于這些因素的預(yù)測(cè)，并配合以管理報(bào)告與績(jī)效獎(jiǎng)懲措施，可以對(duì)下一年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)行日常監(jiān)控與決策。 通過編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備。 全面預(yù)算是一種管理工具，也是一套系統(tǒng)的管理方法。 第二條 全面預(yù)算的目的及作用 全面預(yù)算是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一種正式、量化的表述形式。 全面預(yù)算可以促進(jìn)公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。 第三條 預(yù)算編制的依據(jù) 國(guó)家的有關(guān)方針、政策，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境及消費(fèi)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)； 董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃，階段性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)策略； 過去年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化因素。 如果公司章程規(guī)定經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審定的預(yù)算最后應(yīng)呈請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)，則按公司章程的規(guī)定辦理。 第十五條 預(yù)算管理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點(diǎn)多，各有關(guān)部門必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、密切配合。完成或超額完成年度 預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，由 公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完不成年度 預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，根據(jù)不同情節(jié)，對(duì)該業(yè)務(wù)單元及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。 第二十一條 預(yù)算編制方針應(yīng)包括但不限于： 1）企業(yè)利潤(rùn)規(guī)劃 2）開發(fā)經(jīng)營(yíng)方針 3）部門費(fèi)用預(yù)算編制方針 4）投資與開發(fā)方針 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 6 5）資本運(yùn)營(yíng)方針 6）其他基準(zhǔn)（集團(tuán)公司費(fèi)用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)基準(zhǔn)等） 第二十二條 預(yù)算編制日程 年度預(yù)算應(yīng)在預(yù)算上一年度的 11 月開始著手編制， 12 月 25 日全部編制完成。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。 開發(fā)成本費(fèi)用預(yù)算由預(yù)算合 同部為主要編制單位，開發(fā)部、工程管理部、材料采購(gòu)部及東灣顧問公司等單位配合其工作。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計(jì)將購(gòu)置的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。 第二十五條 預(yù)算編制時(shí)，公司設(shè)立一定比例的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出。 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 11 第三十二條 十二月中旬總經(jīng)理組織預(yù)算質(zhì)詢會(huì)議審核各部門和下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算。報(bào)總經(jīng)理／預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)． 第五章 預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析 第三十四條 預(yù)算控制方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理、數(shù)量管理的方法。 第三十八條 費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因 ，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批納入預(yù)算外支出。 第四十三條 預(yù)算的差異分析 在預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部主要是從預(yù)算金額、預(yù)算項(xiàng)目方面進(jìn)行控制、記錄和監(jiān)督。 第四十七條 公司通過季度 /年度業(yè)績(jī)考核會(huì)保證預(yù)算的實(shí)施。 第七章 附則 第五十一條 本辦法由北京 A 置業(yè)有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)（近期是總經(jīng)理）批準(zhǔn)后實(shí)施． 第五十二條 本辦法的修訂權(quán)、解釋權(quán)在母公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部． 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 15 附圖１ A 置業(yè)總公司預(yù)算編造流程圖 各部門總經(jīng)理／預(yù)算委員會(huì)（中遠(yuǎn)期）編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 /計(jì)劃財(cái)務(wù)部下達(dá)預(yù)算任務(wù)匯總平衡審批N編制預(yù)算審批下達(dá)正式預(yù)算執(zhí)行YYN北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 16 附圖２ A 置業(yè)子公司預(yù)算編造流程圖 子公司各部門子公司財(cái)務(wù)部子公司總經(jīng)理總經(jīng)理／預(yù)算委員會(huì)（中遠(yuǎn)期）編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件 下達(dá)預(yù)算任務(wù)匯總平衡審核N編制預(yù)算Y審核預(yù)算平衡 /編制預(yù)算審批NN下達(dá)正式預(yù)算執(zhí)行Y備案 備案母公司財(cái)務(wù)副總 / 計(jì)劃財(cái)務(wù)部Y審核YN子公司各部門子公司財(cái)務(wù)部子公司總經(jīng)理總經(jīng)理／預(yù)算委員會(huì)（中遠(yuǎn)期）編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件 下達(dá)預(yù)算任務(wù)匯總平衡審核編制預(yù)算 審核預(yù)算平衡編制預(yù)算審批下達(dá)正式預(yù)算執(zhí)行 備案 備案母公司財(cái)務(wù)副總 計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 17 附圖３ A 置業(yè)預(yù)算修正流程圖 總經(jīng)理／預(yù)算委員會(huì)（中遠(yuǎn)期）財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 /計(jì)劃財(cái)務(wù)部各 預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算修正申請(qǐng)及理由書 預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正申請(qǐng)，判斷是否需要修正預(yù)算是否修正預(yù)算對(duì) 公司預(yù)算和相應(yīng)的部門預(yù)算進(jìn)行修正修正后的公司預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算會(huì)同有關(guān)方面研究提出解決問題行動(dòng)方案審批下達(dá)修正后的正式預(yù)算執(zhí)行NNYY各位