華匯工程咨詢(xún)?cè)O(shè)計(jì)集團(tuán)公司預(yù)算管理制度(更新版)
【正文】 解釋。嚴(yán)格控制預(yù)算支出項(xiàng)目及禁止超預(yù)算支出。對(duì)收入、成本、利潤(rùn)預(yù)算的編制依據(jù)及在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的情況等加以說(shuō)明。比率指標(biāo)根據(jù)公司不同需要而增減選用 。 經(jīng)營(yíng)及管理費(fèi)用預(yù)算 a)經(jīng)營(yíng)及管理費(fèi)用包括日常發(fā)生的費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)是指預(yù)算期內(nèi)日常管理活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算。 成本預(yù)算 成本預(yù)算分為變動(dòng)成本預(yù)算和固定成本預(yù)算。 b) 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算是指與公司現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算，主要包括：現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)預(yù)算的審核。 4 職責(zé) 公司總經(jīng)理 主持編制預(yù)算。這些預(yù)算以?xún)r(jià)值量指標(biāo)反映公司收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的構(gòu)成情況。可以以上年實(shí)際發(fā)生數(shù)為基礎(chǔ)，對(duì)預(yù)算年度進(jìn)行分析性預(yù)測(cè)后確定，也可以以預(yù)算年度已訂立的合同額確定。 專(zhuān)項(xiàng)成本包括電腦購(gòu)置費(fèi)、軟件購(gòu)置費(fèi)、技術(shù)創(chuàng)新費(fèi)、考察費(fèi)等，以零為 基數(shù)，根據(jù)需要確定。 利潤(rùn)預(yù)算及比率指標(biāo) 利潤(rùn)預(yù)算及比率指標(biāo)是為全面考核經(jīng)營(yíng)成果，促使經(jīng)營(yíng)者努力提高經(jīng)營(yíng)管理水平所設(shè)立的指標(biāo)，包括：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、所得稅、凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、流動(dòng)（總）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。流動(dòng)（總）資產(chǎn)平均余額） 100% 各種預(yù)算表格由財(cái) 務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì) ,并提供預(yù)算編制說(shuō)明。 公司（部門(mén)）應(yīng)積極組織收入，確保收入預(yù)算的完成。 7 相關(guān)記錄 《經(jīng)營(yíng)預(yù)算表及編制說(shuō)明》 《費(fèi)用預(yù)算表及編制說(shuō)明》 《預(yù)算調(diào)整表》 《預(yù)算執(zhí)行情況表》
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