經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿(更新版)
【正文】 實(shí)際收入完成率％12345678910存在的問題與審計(jì)建議：注：1－6 欄由被審計(jì)人員填寫；7－8 欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9－10 欄由審計(jì)組填寫。9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì),不一致時(shí)及時(shí)查找原因。二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。2. 本次審計(jì)項(xiàng)目的目的和范圍對(duì)本次審計(jì)項(xiàng)目的目的和范圍進(jìn)行介紹，具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決策”是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的決策行為，如對(duì)外投資、并購、重大工程項(xiàng)目大宗物資采購等。在審計(jì)期間，請(qǐng)你單位有關(guān)職能部門積極配合，提供必要的工作條件，以保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。被審計(jì)單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管人：年 月 日 年 月 日 1 內(nèi)部控制調(diào)查表編號(hào)：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：序號(hào)已建內(nèi)部控制制度建立時(shí)間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期： 1 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編 號(hào)：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由出納一人進(jìn)行。??三、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；；；；；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證；。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議名稱簽訂日期執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)合法性情況有效性（遵守）情況12345存在的問題與審計(jì)建議：注：1－3 欄由被審計(jì)人員填寫；4－5 欄由審計(jì)部門填寫。（二）總體評(píng)價(jià)：對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當(dāng)性、有效性評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性、效益性的評(píng)價(jià)；以及其他要說明的情況。 簽收人： 年 月 日 2 審計(jì)文書簽收單編號(hào)：審計(jì)文書簽收單審計(jì)項(xiàng)目文書名稱簽收人簽收日期備注： 2 已閱資料清單已閱資料清單序號(hào)時(shí)間資料名稱所屬時(shí)間資料來源備注123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536372 審計(jì)程序執(zhí)行一覽表審計(jì)程序執(zhí)行一覽表序號(hào)審計(jì)程序執(zhí)行時(shí)間備注1接受審計(jì)委托2審計(jì)立項(xiàng)3調(diào)查被審計(jì)單位基本情況4任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況5審計(jì)計(jì)劃6擬訂審計(jì)工作方案7董事長(zhǎng)批準(zhǔn)審計(jì)工作方案8下達(dá)審計(jì)通知書9審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)10資料交接11獲取審計(jì)承諾書12符合性測(cè)試13實(shí)質(zhì)性測(cè)試14訪談15工作底稿匯總16審計(jì)復(fù)核17草擬審計(jì)報(bào)告18征求意見19審計(jì)報(bào)告送審20正式發(fā)送審計(jì)報(bào)告212223242526272829303132
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