【正文】 金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)（1）固定資產(chǎn)按照國家發(fā)改委投資固定資產(chǎn)建設(shè)項目有關(guān)規(guī)定估算。Φ1400X2950不銹鋼臺248王漿凍干粉設(shè)備不銹鋼套1259王漿儲存設(shè)施18℃冷庫套11010蜂膠提取設(shè)備訂做不銹鋼套13011花粉干燥機不銹鋼套1512花粉破壁設(shè)備不銹鋼套12013蜂蠟設(shè)備訂做不銹鋼套11214比色計臺1315液相色譜臺112合計157 資金來源 中央財政資金 本項目申請中央財政資金80萬元。另外55萬元用于采購新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設(shè)備及化驗社、蜂場設(shè)備。前期建設(shè)固定資產(chǎn)投入400萬元，流動資金1000萬元。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點(BEP)，判斷投資方案對不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。在近年來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，我省養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，年產(chǎn)值達10億元，但是其絕對數(shù)仍然偏小，尚未有一個具有規(guī)模的有機蜂蜜加工產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動全省養(yǎng)蜂業(yè)的健康發(fā)展。 帶動基地分析項目可以直接帶動王屋山、太行山養(yǎng)蜂基地。除此以外，養(yǎng)蜂戶還可以間接提高收入，通過為農(nóng)場授粉，可以得到租金，蜜蜂生產(chǎn)蜂蜜的副產(chǎn)品如蜂蠟，是很好的化工原料，蜜蜂幼蟲是生產(chǎn)王漿的副產(chǎn)品，利用價值很高。增收的方式靠盈利返還、公積金提取等，按照《合作社》法及合作社章程，每年進行二次現(xiàn)金分配，其收入高于未參加合作社農(nóng)民收入60%以上。輻射河南豫北、豫西、山西、河北、山東等地放蜂農(nóng)民。本項目的建設(shè)，將瞄準我省蜂蜜加工產(chǎn)業(yè)化的薄弱環(huán)節(jié)，依托養(yǎng)蜂專業(yè)合作組織，大力發(fā)展養(yǎng)蜂業(yè)及有機蜂產(chǎn)品生產(chǎn)銷售，從而以高起點來發(fā)展、帶動我省養(yǎng)蜂業(yè)上規(guī)模、求效益。詳見敏感性分析表。經(jīng)測算，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為24%，大于行業(yè)基準收益率。表93花粉投資效益分析表項其中未將有機蜂產(chǎn)品單獨列出，有機蜂產(chǎn)品利潤是普通蜂蜜的35倍。定期對農(nóng)戶進行養(yǎng)殖、運輸、初加工方面的培訓。地方政府設(shè)有扶持農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金，有配套資金能力。（3）機器設(shè)備及安裝：按照市場價格及工廠報價估算。（4）制定食品安全責任制度。（3）各車間設(shè)備布置合理。對項目實施管理人員，由技術(shù)顧問負責，集中進行相關(guān)知識培訓。對生產(chǎn)的成品按照蜂蜜加工技術(shù)標準和出入境管理部門對出口蜂產(chǎn)品的檢驗檢疫辦法管理產(chǎn)品質(zhì)量，制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鉤、保證質(zhì)量。（4）項目驗收制度。根據(jù)發(fā)展需要，可以增加一套回收水利用裝置，可以循環(huán)使用排出水。 輔助工程及其它工程方案該項目有原有蜂蜜車間，新建項目可以利用原有工程機械，比如水電、叉車、封口、消毒、照明、包裝等已經(jīng)配套。 設(shè)備選型方案蜂蜜設(shè)備：采取上海生產(chǎn)蜂蜜氣動灌裝機。各種蜂蜜中的蔗糖和麥芽糖含量很少，約在百分之幾的范圍內(nèi)。蜂王漿工藝技術(shù)：主要通過粗濾將王漿中的蠟質(zhì)、幼蟲過濾掉，工藝簡單。 建設(shè)規(guī)劃和布局 項目蜂蜜車間蜂王漿車間蜂花粉車間蜂膠車間蜂蠟車間倉庫建設(shè)面積（m2）8004002002002001000生產(chǎn)/儲存能力1000噸100噸200噸50噸100噸2000噸 建設(shè)標準和產(chǎn)品標準按照國家標準建設(shè)成標準廠房和出口蜂產(chǎn)品車間，能夠生產(chǎn)出口蜂產(chǎn)品及有機蜂蜜。針對擴張風險，合作社將采取穩(wěn)妥、逐步推進的方式來擴張，不盲目擴張。國際形勢動蕩，影響出口結(jié)算。天然成熟的蜂蜜在國際、國內(nèi)市場上都是高端產(chǎn)品，深受消費者喜愛，售價比普通蜂蜜高出2倍，但是生產(chǎn)成本卻比普通蜂蜜并不增加許多。本世紀以來，隨著國內(nèi)生活水平的提高，我國蜂蜜的消費量逐年上升。目前承擔著九五科技支撐項目在河南的執(zhí)行和落實。 鄭州地區(qū)屬暖溫帶大陸性氣候，四季分明，℃ 。 4239。通過項目實施，按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范管理，增加對蜂農(nóng)的科技投入，科學養(yǎng)蜂，使農(nóng)民掌握一技之長，是解決“三農(nóng)”問題的重要手段之一，合作社的社員90%以上是農(nóng)民，合作社的發(fā)展就是農(nóng)民自身的發(fā)展，項目的實施切實能提高合作社產(chǎn)品的競爭力，提高合作社自身效益。（二）調(diào)整養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)我國農(nóng)村實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制以來，農(nóng)戶直接進入市場，成為市場主體，極大地發(fā)展了生產(chǎn)力。從原料方面看，我國蜜源基地建設(shè)嚴重滯后，養(yǎng)蜂戶多為散兵游勇，缺乏統(tǒng)一指導，原料品質(zhì)難以控制。一些打著“蜜”字頭的產(chǎn)品無論在顏色還是外觀上，都與蜂蜜極為相似，很多老百姓花了冤枉錢吃到的卻是糖漿。本項目符合國家法律法規(guī)，并得到當?shù)卣拇罅χС?，項目建設(shè)將調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展高效農(nóng)業(yè)，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，并為周圍地區(qū)做出示范作用，對貫徹胡錦濤總書記關(guān)于構(gòu)建和諧社會的思想、加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)的實施，具有十分迫切的現(xiàn)實意義，能夠取得良好的環(huán)境、社會和經(jīng)濟效益。并通過訂單農(nóng)業(yè)的方式，與農(nóng)戶簽訂收購合同，農(nóng)民生產(chǎn)的蜂蜜以高于市場價格10%銷售給合作社，實現(xiàn)直接增收。流動資金投資1000萬元，用于經(jīng)營合作社連鎖商鋪等營銷費用。該工藝技術(shù)簡單，來源于我國蜂蜜、蜂王漿、花粉的出口加工工藝，是從日本引進，我國改進的技術(shù)方案，目前國內(nèi)有專門研究機構(gòu)設(shè)計安裝，已經(jīng)過多年實踐，切實可行。59 項目基本情況 項目情況項目名稱: 惠濟區(qū)年產(chǎn)1000噸有機蜂蜜加工擴建項目項目產(chǎn)能：1000噸有機蜂蜜加工建設(shè)性質(zhì)：擴建建設(shè)地點：鄭州市惠濟區(qū)大河路西段古滎鎮(zhèn) 產(chǎn)品方案及規(guī)模通過發(fā)展養(yǎng)蜂業(yè)，生產(chǎn)天然蜂蜜、鮮王漿、蜂花粉、蜂膠四大系列產(chǎn)品。 財務(wù)狀況 在河南蜜樂源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社在年加工80t蜂蜜、10t蜂王漿、10t花粉、2t蜂膠項目的規(guī)模下，截至2008年末達到資產(chǎn)總額6,000,， 固定資產(chǎn)凈值1,207,，流動資產(chǎn)932,，所有者權(quán)益合計5,911,，營業(yè)收入6,269,，2008年免征增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育附加稅、企業(yè)所得稅等，凈利潤達916,，%，%。本合作社主營業(yè)務(wù)為：組織采購社員所需測生產(chǎn)資料，組織收購、銷售社員生產(chǎn)的產(chǎn)品；開展培訓、技術(shù)交流、咨詢服務(wù)、包裝、運輸服務(wù)；生產(chǎn)加工：蜂產(chǎn)品（蜂蜜、王漿、蜂花粉、蜂膠）。注冊資金500萬元，股東為鄭州金色蜂業(yè)有限公司及養(yǎng)蜂農(nóng)戶55人，目前成員總數(shù)195人，養(yǎng)蜂農(nóng)民占95%以上。2007年12月經(jīng)過理事會決議，并與河南省養(yǎng)蜂業(yè)協(xié)會、鄭州金色蜂業(yè)有限公司合作興辦了蜂產(chǎn)品行業(yè)公共技術(shù)服務(wù)平臺項目。河南省農(nóng)業(yè)廳主管、河南省養(yǎng)蜂業(yè)協(xié)會主辦的《河南蜂業(yè)》雜志執(zhí)行主編，《蜂產(chǎn)品與健康美容》第一副主編。將蜂蜜溶化以增加流動性，通過灌裝機灌裝。 品種、技術(shù)、設(shè)備方案有機蜂蜜加工項目加工品種為蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠四大系列產(chǎn)品。 項目效益，其中固定資產(chǎn)投入400萬元，能夠達到銷售總收入3520萬元。蜂蜜是一種高能量的天然食品，營養(yǎng)豐富，易于吸收，是良好的滋補品。按照著力營造“一區(qū)（最佳人居環(huán)境區(qū)）、兩中心（會議中心、休閑中心）”，大力發(fā)展“三個產(chǎn)業(yè)（現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、生態(tài)型工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)）”的發(fā)展戰(zhàn)略，惠濟區(qū)堅持走“生態(tài)強區(qū)、工業(yè)富區(qū)、旅游興區(qū)、農(nóng)業(yè)穩(wěn)區(qū)”的發(fā)展之路，以“三全”公司為主導，食品、醫(yī)藥、印刷、飼料等支柱工業(yè)發(fā)展迅猛，以“毛莊蔬菜批發(fā)市場”為龍頭，汽車貿(mào)易、水產(chǎn)品、調(diào)味品、紡織品等現(xiàn)代物流、商品批發(fā)業(yè)交易旺盛，以省體育中心、大學城北區(qū)為支撐，大型文化體育場所初具規(guī)模，在農(nóng)副產(chǎn)品加工、都市工業(yè)、商務(wù)樓宇開發(fā)建設(shè)、高新農(nóng)業(yè)、生態(tài)建設(shè)、休閑旅游、特色餐飲、商貿(mào)物流、教育服務(wù)、文化創(chuàng)意及產(chǎn)業(yè)開發(fā)等領(lǐng)域，惠濟區(qū)具有廣闊的發(fā)展空間。這種假冒行為不僅嚴重擾亂市場，還敗壞了行業(yè)的聲譽，使消費者對蜂蜜行業(yè)失去了信心，造成無法估量的損失。而限于實力和資金等原因，國內(nèi)很多企業(yè)也缺乏建設(shè)蜜源基地的意識，因此可以說，蜂產(chǎn)業(yè)從源頭開始就已經(jīng)陷入惡性循環(huán)中。同其它農(nóng)業(yè)一樣，現(xiàn)代技術(shù)的應用與推廣、養(yǎng)蜂生產(chǎn)得到了很大發(fā)展。占地18畝，土地以租賃形式使用。 ，北緯34176。養(yǎng)蜂業(yè)不但不與農(nóng)業(yè)爭地、而且還可以間接促進農(nóng)作物授粉，提高作物單產(chǎn)，還是農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移的重要產(chǎn)業(yè)。合作社社員擁有20000群蜜蜂，可以利用河南豐富的蜜源條件生產(chǎn)充足的原材料。蜂產(chǎn)品靠蜜蜂采集自然界的蜜源植物，專家預測，未來的中國將是蜂蜜進口國，市場將呈供不應求的狀況。 營銷策略、方案、模式以合作社社員產(chǎn)品進入市場，建立專賣店直供系統(tǒng)和農(nóng)超對接方式，采取低價位、高品質(zhì)策略獲得市場。 防范和降低風險的對策針對零售商場超市結(jié)算的風險，將完善合同，按照《合同法》來簽訂合同，約束零售商行為和保護自身利益。 第五章 建設(shè)方案第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模河南蜜樂源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社有機蜂蜜加工項目產(chǎn)品方案為蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠四大系列產(chǎn)品年產(chǎn)1000噸蜂蜜（其中有機蜂蜜100噸），100噸蜂王漿及干粉、200噸破壁花粉、100噸蜂蠟、50噸蜂膠。（三）蜂花粉生產(chǎn)工藝流程圖：去雜→ 烘干→ 粗粉碎→滅菌→混合→冷凍 →溶化→破壁→ 成品本項目以外購的原花粉為原料，先在溫度40176。破壁花粉可以采用生物發(fā)酵法或物理破壁法。 蜂蜜中蛋白質(zhì)的含量，％，％～ ％。蜂膠設(shè)備：溫州機械研究所提取蜂膠設(shè)備。天然蜂蜜是在原料生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。下設(shè)項目基地建設(shè)辦公室、基建技術(shù)設(shè)備室、財務(wù)室、綜合辦公室等職能部門，在當?shù)剞r(nóng)業(yè)畜牧部門的監(jiān)督管理和指導下開展工作。（6）項目竣工后，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度設(shè)置機構(gòu)和管理，明確權(quán)責利結(jié)合，實行崗位工作制與績效考核相結(jié)合的方式運行。 銷售管理設(shè)立專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標計劃，做好市場調(diào)查和市場細分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價格、服務(wù)等。采取定期與不定期相結(jié)合的方法，開展部門培訓、高層培訓，理論和實踐相結(jié)合。（6）樓梯、操作平臺設(shè)置防護欄桿。（7）成立質(zhì)量領(lǐng)導小組，對質(zhì)量實行一票否決權(quán)。/h個253分離罐Φ800X6004冷卻器F=㎡臺125溶解罐附攪拌電機V=4 m179。 其中申請的財政資金45萬用于蜂蜜生產(chǎn)線、蜂王漿生產(chǎn)線、蜂花粉生產(chǎn)線、蜂膠生產(chǎn)線、蜂蠟生產(chǎn)線及蜂場的廠房改擴建。（3）建設(shè)單位提供的部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 目單價（元/kg）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入34680二、產(chǎn)品銷售成本478原材料16320包裝物50燃料及動力240工資及福利費120修理費8折舊費240三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費用46五、利稅總額156六、財務(wù)費用44七、管理費用10八、凈利潤102注：(1)表中所有數(shù)據(jù)均為本項目建成后的數(shù)額；(2)在計算銷售成本時，已包含折舊費及工資福利成本（詳細見上表一、二、三）；(3) 按國家規(guī)定，合作社生產(chǎn)企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。（3）投資回收期投資回收期是以項目的凈收益抵償全部投資所需的時間，具體測算詳見附表：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表根據(jù)公式計算該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于同期銀行利率，為24%，項目在財務(wù)上是可行的。合作社本身還可以直接解決300人以上就業(yè)。合作社按照《合作社法》設(shè)立，章程明確規(guī)定了利益分配制度、利益保障制度、利益運行機制和利益監(jiān)督機制。年收入是當?shù)剞r(nóng)民的35倍，可以達到5萬元