【正文】 金來(lái)源第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù)（1）固定資產(chǎn)按照國(guó)家發(fā)改委投資固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定估算。Φ1400X2950不銹鋼臺(tái)248王漿凍干粉設(shè)備不銹鋼套1259王漿儲(chǔ)存設(shè)施18℃冷庫(kù)套11010蜂膠提取設(shè)備訂做不銹鋼套13011花粉干燥機(jī)不銹鋼套1512花粉破壁設(shè)備不銹鋼套12013蜂蠟設(shè)備訂做不銹鋼套11214比色計(jì)臺(tái)1315液相色譜臺(tái)112合計(jì)157 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金80萬(wàn)元。另外55萬(wàn)元用于采購(gòu)新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設(shè)備及化驗(yàn)社、蜂場(chǎng)設(shè)備。前期建設(shè)固定資產(chǎn)投入400萬(wàn)元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，判斷投資方案對(duì)不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。在近年來(lái)，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，我省養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，年產(chǎn)值達(dá)10億元，但是其絕對(duì)數(shù)仍然偏小，尚未有一個(gè)具有規(guī)模的有機(jī)蜂蜜加工產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動(dòng)全省養(yǎng)蜂業(yè)的健康發(fā)展。 帶動(dòng)基地分析項(xiàng)目可以直接帶動(dòng)王屋山、太行山養(yǎng)蜂基地。除此以外，養(yǎng)蜂戶還可以間接提高收入，通過(guò)為農(nóng)場(chǎng)授粉，可以得到租金，蜜蜂生產(chǎn)蜂蜜的副產(chǎn)品如蜂蠟，是很好的化工原料，蜜蜂幼蟲是生產(chǎn)王漿的副產(chǎn)品，利用價(jià)值很高。增收的方式靠盈利返還、公積金提取等，按照《合作社》法及合作社章程，每年進(jìn)行二次現(xiàn)金分配，其收入高于未參加合作社農(nóng)民收入60%以上。輻射河南豫北、豫西、山西、河北、山東等地放蜂農(nóng)民。本項(xiàng)目的建設(shè)，將瞄準(zhǔn)我省蜂蜜加工產(chǎn)業(yè)化的薄弱環(huán)節(jié)，依托養(yǎng)蜂專業(yè)合作組織，大力發(fā)展養(yǎng)蜂業(yè)及有機(jī)蜂產(chǎn)品生產(chǎn)銷售，從而以高起點(diǎn)來(lái)發(fā)展、帶動(dòng)我省養(yǎng)蜂業(yè)上規(guī)模、求效益。詳見(jiàn)敏感性分析表。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為24%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。表93花粉投資效益分析表項(xiàng)其中未將有機(jī)蜂產(chǎn)品單獨(dú)列出，有機(jī)蜂產(chǎn)品利潤(rùn)是普通蜂蜜的35倍。定期對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行養(yǎng)殖、運(yùn)輸、初加工方面的培訓(xùn)。地方政府設(shè)有扶持農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金，有配套資金能力。（3）機(jī)器設(shè)備及安裝：按照市場(chǎng)價(jià)格及工廠報(bào)價(jià)估算。（4）制定食品安全責(zé)任制度。（3）各車間設(shè)備布置合理。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施管理人員，由技術(shù)顧問(wèn)負(fù)責(zé)，集中進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。對(duì)生產(chǎn)的成品按照蜂蜜加工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和出入境管理部門對(duì)出口蜂產(chǎn)品的檢驗(yàn)檢疫辦法管理產(chǎn)品質(zhì)量，制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責(zé)任等，做到有章可行、責(zé)利掛鉤、保證質(zhì)量。（4）項(xiàng)目驗(yàn)收制度。根據(jù)發(fā)展需要，可以增加一套回收水利用裝置，可以循環(huán)使用排出水。 輔助工程及其它工程方案該項(xiàng)目有原有蜂蜜車間，新建項(xiàng)目可以利用原有工程機(jī)械，比如水電、叉車、封口、消毒、照明、包裝等已經(jīng)配套。 設(shè)備選型方案蜂蜜設(shè)備：采取上海生產(chǎn)蜂蜜氣動(dòng)灌裝機(jī)。各種蜂蜜中的蔗糖和麥芽糖含量很少，約在百分之幾的范圍內(nèi)。蜂王漿工藝技術(shù)：主要通過(guò)粗濾將王漿中的蠟質(zhì)、幼蟲過(guò)濾掉，工藝簡(jiǎn)單。 建設(shè)規(guī)劃和布局 項(xiàng)目蜂蜜車間蜂王漿車間蜂花粉車間蜂膠車間蜂蠟車間倉(cāng)庫(kù)建設(shè)面積（m2）8004002002002001000生產(chǎn)/儲(chǔ)存能力1000噸100噸200噸50噸100噸2000噸 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)成標(biāo)準(zhǔn)廠房和出口蜂產(chǎn)品車間，能夠生產(chǎn)出口蜂產(chǎn)品及有機(jī)蜂蜜。針對(duì)擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)，合作社將采取穩(wěn)妥、逐步推進(jìn)的方式來(lái)擴(kuò)張，不盲目擴(kuò)張。國(guó)際形勢(shì)動(dòng)蕩，影響出口結(jié)算。天然成熟的蜂蜜在國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上都是高端產(chǎn)品，深受消費(fèi)者喜愛(ài)，售價(jià)比普通蜂蜜高出2倍，但是生產(chǎn)成本卻比普通蜂蜜并不增加許多。本世紀(jì)以來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)生活水平的提高，我國(guó)蜂蜜的消費(fèi)量逐年上升。目前承擔(dān)著九五科技支撐項(xiàng)目在河南的執(zhí)行和落實(shí)。 鄭州地區(qū)屬暖溫帶大陸性氣候，四季分明，℃ 。 4239。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范管理，增加對(duì)蜂農(nóng)的科技投入，科學(xué)養(yǎng)蜂，使農(nóng)民掌握一技之長(zhǎng)，是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要手段之一，合作社的社員90%以上是農(nóng)民，合作社的發(fā)展就是農(nóng)民自身的發(fā)展，項(xiàng)目的實(shí)施切實(shí)能提高合作社產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，提高合作社自身效益。（二）調(diào)整養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)我國(guó)農(nóng)村實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制以來(lái)，農(nóng)戶直接進(jìn)入市場(chǎng)，成為市場(chǎng)主體，極大地發(fā)展了生產(chǎn)力。從原料方面看，我國(guó)蜜源基地建設(shè)嚴(yán)重滯后，養(yǎng)蜂戶多為散兵游勇，缺乏統(tǒng)一指導(dǎo)，原料品質(zhì)難以控制。一些打著“蜜”字頭的產(chǎn)品無(wú)論在顏色還是外觀上，都與蜂蜜極為相似，很多老百姓花了冤枉錢吃到的卻是糖漿。本項(xiàng)目符合國(guó)家法律法規(guī)，并得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС?，?xiàng)目建設(shè)將調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展高效農(nóng)業(yè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，并為周圍地區(qū)做出示范作用，對(duì)貫徹胡錦濤總書記關(guān)于構(gòu)建和諧社會(huì)的思想、加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的實(shí)施，具有十分迫切的現(xiàn)實(shí)意義，能夠取得良好的環(huán)境、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。并通過(guò)訂單農(nóng)業(yè)的方式，與農(nóng)戶簽訂收購(gòu)合同，農(nóng)民生產(chǎn)的蜂蜜以高于市場(chǎng)價(jià)格10%銷售給合作社，實(shí)現(xiàn)直接增收。流動(dòng)資金投資1000萬(wàn)元，用于經(jīng)營(yíng)合作社連鎖商鋪等營(yíng)銷費(fèi)用。該工藝技術(shù)簡(jiǎn)單，來(lái)源于我國(guó)蜂蜜、蜂王漿、花粉的出口加工工藝，是從日本引進(jìn)，我國(guó)改進(jìn)的技術(shù)方案，目前國(guó)內(nèi)有專門研究機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)安裝，已經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，切實(shí)可行。59 項(xiàng)目基本情況 項(xiàng)目情況項(xiàng)目名稱: 惠濟(jì)區(qū)年產(chǎn)1000噸有機(jī)蜂蜜加工擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目產(chǎn)能：1000噸有機(jī)蜂蜜加工建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建建設(shè)地點(diǎn)：鄭州市惠濟(jì)區(qū)大河路西段古滎鎮(zhèn) 產(chǎn)品方案及規(guī)模通過(guò)發(fā)展養(yǎng)蜂業(yè)，生產(chǎn)天然蜂蜜、鮮王漿、蜂花粉、蜂膠四大系列產(chǎn)品。 財(cái)務(wù)狀況 在河南蜜樂(lè)源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社在年加工80t蜂蜜、10t蜂王漿、10t花粉、2t蜂膠項(xiàng)目的規(guī)模下，截至2008年末達(dá)到資產(chǎn)總額6,000,， 固定資產(chǎn)凈值1,207,，流動(dòng)資產(chǎn)932,，所有者權(quán)益合計(jì)5,911,，營(yíng)業(yè)收入6,269,，2008年免征增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加稅、企業(yè)所得稅等，凈利潤(rùn)達(dá)916,，%，%。本合作社主營(yíng)業(yè)務(wù)為：組織采購(gòu)社員所需測(cè)生產(chǎn)資料，組織收購(gòu)、銷售社員生產(chǎn)的產(chǎn)品；開(kāi)展培訓(xùn)、技術(shù)交流、咨詢服務(wù)、包裝、運(yùn)輸服務(wù)；生產(chǎn)加工：蜂產(chǎn)品（蜂蜜、王漿、蜂花粉、蜂膠）。注冊(cè)資金500萬(wàn)元，股東為鄭州金色蜂業(yè)有限公司及養(yǎng)蜂農(nóng)戶55人，目前成員總數(shù)195人，養(yǎng)蜂農(nóng)民占95%以上。2007年12月經(jīng)過(guò)理事會(huì)決議，并與河南省養(yǎng)蜂業(yè)協(xié)會(huì)、鄭州金色蜂業(yè)有限公司合作興辦了蜂產(chǎn)品行業(yè)公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目。河南省農(nóng)業(yè)廳主管、河南省養(yǎng)蜂業(yè)協(xié)會(huì)主辦的《河南蜂業(yè)》雜志執(zhí)行主編，《蜂產(chǎn)品與健康美容》第一副主編。將蜂蜜溶化以增加流動(dòng)性，通過(guò)灌裝機(jī)灌裝。 品種、技術(shù)、設(shè)備方案有機(jī)蜂蜜加工項(xiàng)目加工品種為蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠四大系列產(chǎn)品。 項(xiàng)目效益，其中固定資產(chǎn)投入400萬(wàn)元，能夠達(dá)到銷售總收入3520萬(wàn)元。蜂蜜是一種高能量的天然食品，營(yíng)養(yǎng)豐富，易于吸收，是良好的滋補(bǔ)品。按照著力營(yíng)造“一區(qū)（最佳人居環(huán)境區(qū)）、兩中心（會(huì)議中心、休閑中心）”，大力發(fā)展“三個(gè)產(chǎn)業(yè)（現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、生態(tài)型工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)）”的發(fā)展戰(zhàn)略，惠濟(jì)區(qū)堅(jiān)持走“生態(tài)強(qiáng)區(qū)、工業(yè)富區(qū)、旅游興區(qū)、農(nóng)業(yè)穩(wěn)區(qū)”的發(fā)展之路，以“三全”公司為主導(dǎo)，食品、醫(yī)藥、印刷、飼料等支柱工業(yè)發(fā)展迅猛，以“毛莊蔬菜批發(fā)市場(chǎng)”為龍頭，汽車貿(mào)易、水產(chǎn)品、調(diào)味品、紡織品等現(xiàn)代物流、商品批發(fā)業(yè)交易旺盛，以省體育中心、大學(xué)城北區(qū)為支撐，大型文化體育場(chǎng)所初具規(guī)模，在農(nóng)副產(chǎn)品加工、都市工業(yè)、商務(wù)樓宇開(kāi)發(fā)建設(shè)、高新農(nóng)業(yè)、生態(tài)建設(shè)、休閑旅游、特色餐飲、商貿(mào)物流、教育服務(wù)、文化創(chuàng)意及產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)等領(lǐng)域，惠濟(jì)區(qū)具有廣闊的發(fā)展空間。這種假冒行為不僅嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)，還敗壞了行業(yè)的聲譽(yù)，使消費(fèi)者對(duì)蜂蜜行業(yè)失去了信心，造成無(wú)法估量的損失。而限于實(shí)力和資金等原因，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)也缺乏建設(shè)蜜源基地的意識(shí)，因此可以說(shuō)，蜂產(chǎn)業(yè)從源頭開(kāi)始就已經(jīng)陷入惡性循環(huán)中。同其它農(nóng)業(yè)一樣，現(xiàn)代技術(shù)的應(yīng)用與推廣、養(yǎng)蜂生產(chǎn)得到了很大發(fā)展。占地18畝，土地以租賃形式使用。 ，北緯34176。養(yǎng)蜂業(yè)不但不與農(nóng)業(yè)爭(zhēng)地、而且還可以間接促進(jìn)農(nóng)作物授粉，提高作物單產(chǎn)，還是農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的重要產(chǎn)業(yè)。合作社社員擁有20000群蜜蜂，可以利用河南豐富的蜜源條件生產(chǎn)充足的原材料。蜂產(chǎn)品靠蜜蜂采集自然界的蜜源植物，專家預(yù)測(cè)，未來(lái)的中國(guó)將是蜂蜜進(jìn)口國(guó)，市場(chǎng)將呈供不應(yīng)求的狀況。 營(yíng)銷策略、方案、模式以合作社社員產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，建立專賣店直供系統(tǒng)和農(nóng)超對(duì)接方式，采取低價(jià)位、高品質(zhì)策略獲得市場(chǎng)。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策針對(duì)零售商場(chǎng)超市結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，將完善合同，按照《合同法》來(lái)簽訂合同，約束零售商行為和保護(hù)自身利益。 第五章 建設(shè)方案第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模河南蜜樂(lè)源養(yǎng)蜂專業(yè)合作社有機(jī)蜂蜜加工項(xiàng)目產(chǎn)品方案為蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠四大系列產(chǎn)品年產(chǎn)1000噸蜂蜜（其中有機(jī)蜂蜜100噸），100噸蜂王漿及干粉、200噸破壁花粉、100噸蜂蠟、50噸蜂膠。（三）蜂花粉生產(chǎn)工藝流程圖：去雜→ 烘干→ 粗粉碎→滅菌→混合→冷凍 →溶化→破壁→ 成品本項(xiàng)目以外購(gòu)的原花粉為原料，先在溫度40176。破壁花粉可以采用生物發(fā)酵法或物理破壁法。 蜂蜜中蛋白質(zhì)的含量，％，％～ ％。蜂膠設(shè)備：溫州機(jī)械研究所提取蜂膠設(shè)備。天然蜂蜜是在原料生產(chǎn)過(guò)程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學(xué)原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長(zhǎng)調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過(guò)程中不使用合成的食品添加劑。下設(shè)項(xiàng)目基地建設(shè)辦公室、基建技術(shù)設(shè)備室、財(cái)務(wù)室、綜合辦公室等職能部門，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)畜牧部門的監(jiān)督管理和指導(dǎo)下開(kāi)展工作。（6）項(xiàng)目竣工后，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度設(shè)置機(jī)構(gòu)和管理，明確權(quán)責(zé)利結(jié)合，實(shí)行崗位工作制與績(jī)效考核相結(jié)合的方式運(yùn)行。 銷售管理設(shè)立專門銷售部門，聘用專業(yè)營(yíng)銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計(jì)劃，做好市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)市場(chǎng)需求制定營(yíng)銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價(jià)格、服務(wù)等。采取定期與不定期相結(jié)合的方法，開(kāi)展部門培訓(xùn)、高層培訓(xùn)，理論和實(shí)踐相結(jié)合。（6）樓梯、操作平臺(tái)設(shè)置防護(hù)欄桿。（7）成立質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)質(zhì)量實(shí)行一票否決權(quán)。/h個(gè)253分離罐Φ800X6004冷卻器F=㎡臺(tái)125溶解罐附攪拌電機(jī)V=4 m179。 其中申請(qǐng)的財(cái)政資金45萬(wàn)用于蜂蜜生產(chǎn)線、蜂王漿生產(chǎn)線、蜂花粉生產(chǎn)線、蜂膠生產(chǎn)線、蜂蠟生產(chǎn)線及蜂場(chǎng)的廠房改擴(kuò)建。（3）建設(shè)單位提供的部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 目單價(jià)（元/kg）金額（萬(wàn)元）一、產(chǎn)品銷售收入34680二、產(chǎn)品銷售成本478原材料16320包裝物50燃料及動(dòng)力240工資及福利費(fèi)120修理費(fèi)8折舊費(fèi)240三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用46五、利稅總額156六、財(cái)務(wù)費(fèi)用44七、管理費(fèi)用10八、凈利潤(rùn)102注：(1)表中所有數(shù)據(jù)均為本項(xiàng)目建成后的數(shù)額；(2)在計(jì)算銷售成本時(shí)，已包含折舊費(fèi)及工資福利成本（詳細(xì)見(jiàn)上表一、二、三）；(3) 按國(guó)家規(guī)定，合作社生產(chǎn)企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。（3）投資回收期投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，具體測(cè)算詳見(jiàn)附表：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表根據(jù)公式計(jì)算該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同期銀行利率，為24%，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。合作社本身還可以直接解決300人以上就業(yè)。合作社按照《合作社法》設(shè)立，章程明確規(guī)定了利益分配制度、利益保障制度、利益運(yùn)行機(jī)制和利益監(jiān)督機(jī)制。年收入是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的35倍，可以達(dá)到5萬(wàn)元