香港電信財(cái)務(wù)報(bào)表擬制-轉(zhuǎn)帳交易處理流程(更新版)
【正文】 作為一個系統(tǒng)憑證完整性的參考。 歸檔 ? 按系統(tǒng)編碼順序存檔。 ? 如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)憑證有錯誤，必須先由負(fù)責(zé)輸入的人員把錯誤的憑證在總帳模塊內(nèi)取消。 過帳 ? 審批完成後馬上進(jìn)行過帳。 審批 ? ? 審批系統(tǒng)輸入和原始憑證是否一致，選用會計(jì)科目是否合適。 ? 各負(fù)責(zé)人員有自己的系統(tǒng)密碼和口令，不可以共用單一系統(tǒng)用戶，以方便日後出現(xiàn)問題時(shí)可以較易追蹤到問題根源。處理業(yè)務(wù)包括： ? 記錄未有通過明細(xì)帳處理的財(cái)務(wù)交易，類別包括預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)付工資、壞帳準(zhǔn)備等。而掃描後的原始憑證要加以標(biāo)識 (如蓋上《已掃描》和掃描日期 )，避免有關(guān)單據(jù)被重覆錄入和使用。 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 5 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點(diǎn) ? 系統(tǒng)自動強(qiáng)制要借、貨平衡。并需要把取消及改正過的憑證一同審批。 過帳無誤？ ? 要即時(shí)檢查系統(tǒng)是否已成功過帳。 功
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