【正文】 的管理水平不高；2. 現(xiàn)在本公司對(duì)固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個(gè)大類別，管理不細(xì)；3. 手工對(duì)固定資產(chǎn)的管理造成無(wú)法記錄該資產(chǎn)的詳細(xì)資料，無(wú)法提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，無(wú)法對(duì)資產(chǎn)的所在位置及移動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)跟蹤。 銷售預(yù)收款流程流程分析1. 銷售款預(yù)收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時(shí)記賬并核對(duì)合同，但要求收款會(huì)計(jì)在開(kāi)出發(fā)票后及時(shí)將預(yù)收款與發(fā)票相核銷。3. 流程要求在我們?cè)谝呀?jīng)支付了預(yù)付款的情況下，要優(yōu)先使用預(yù)付款來(lái)支付發(fā)票。流程要求對(duì)該發(fā)票進(jìn)行審批。2. 信息集成 財(cái)務(wù)總體流程力求Oracle系統(tǒng)財(cái)務(wù)的內(nèi)部集成和財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財(cái)務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫(kù)存、在制、采購(gòu)，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時(shí)將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。 缺乏對(duì)采購(gòu)差異的分析；216。分廠對(duì)本流程負(fù)責(zé)。作為一種手工狀態(tài)下的計(jì)劃體系，它存在如下幾點(diǎn)不足：1. 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。當(dāng)由于車間生產(chǎn)等原因發(fā)生廢品時(shí)，首先把該物料轉(zhuǎn)到待處理倉(cāng)，并對(duì)廢品的數(shù)量、規(guī)格等情況進(jìn)行記錄，等待再利用。崗位工作： 物管處：a) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程b) 負(fù)責(zé)處理雜項(xiàng)事務(wù)處理流程c) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程 流程分析：該流程是倉(cāng)庫(kù)各類正常入出庫(kù)單據(jù)的管理流程，該流程從原有15個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有12個(gè)環(huán)節(jié)。 b) 對(duì)工序短缺和用量固定的裝配領(lǐng)料可采用入庫(kù)倒沖模式，減少領(lǐng)料單據(jù)量和人為錯(cuò)誤。不能對(duì)廢料和邊角余料進(jìn)行有效管理，無(wú)法進(jìn)行廢料的再利用，無(wú)形中增加了生產(chǎn)成本,造成較大的浪費(fèi).。各部門無(wú)法了解庫(kù)存量的最新信息，只能通過(guò)進(jìn)、出、銷報(bào)表了解庫(kù)存信息，信息不及時(shí)且準(zhǔn)確性不高，生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)大量依靠倉(cāng)庫(kù)的缺件報(bào)表安排生產(chǎn)。崗位工作：供應(yīng)處采購(gòu)員：a) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)采購(gòu)訂單信息庫(kù)b) 入庫(kù)單打印并簽字物管處倉(cāng)管員：a) 負(fù)責(zé)到料接收事務(wù)b) 負(fù)責(zé)記錄入庫(kù)處理c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)、庫(kù)存事務(wù)庫(kù)、到貨接收記錄等質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：a) 負(fù)責(zé)到料檢驗(yàn)處理b) 判斷并開(kāi)出不合格通知單c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)到貨檢驗(yàn)記錄 d)入庫(kù)單簽字流程分析：實(shí)現(xiàn)采購(gòu)?fù)素浥c采購(gòu)應(yīng)付帳款管理的集成。c) 在滿足要求的條件下，逐步收縮采購(gòu)地域，以盡量滿足可控的要求，同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商送貨計(jì)劃和頻度、數(shù)量要求的管理。 c) 今后設(shè)計(jì)加大共用件比率，并共享庫(kù)存數(shù)據(jù)庫(kù)，在設(shè)計(jì)上盡量先考慮已有庫(kù)存呆滯量的使用。 采購(gòu)提前期完全依靠經(jīng)驗(yàn)，缺乏積累與專門的修正，易造成庫(kù)存資金的積壓。業(yè)務(wù)總流程第一部分：分銷部分采購(gòu)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析： 由于歷史原因外協(xié)與供應(yīng)，外協(xié)職能存在不少交叉，外協(xié)處大量的業(yè)務(wù)實(shí)際是采購(gòu)業(yè)務(wù)。此次業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，是以現(xiàn)存問(wèn)題為指向，依據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想和主要原則，結(jié)合IT技術(shù)，特別是Oracle ERP系統(tǒng)的實(shí)施，進(jìn)行流程優(yōu)化。v 管理的流程路線長(zhǎng)，部分崗位職責(zé)不清，業(yè)務(wù)處理效率低、反應(yīng)慢。但是，隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的逐年增長(zhǎng)，原有的依靠手工傳遞信息的管理模式出現(xiàn)不少問(wèn)題，由于管理信息滯后，各級(jí)管理者難以及時(shí)掌握來(lái)自全廠方方面面的信息，不得不通過(guò)召開(kāi)各種生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)議，大量加班，造成大量“事后管理”現(xiàn)象的發(fā)生，工作效率較低，同時(shí)增加管理成本。業(yè)務(wù)流程分析和診斷X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)今天，市場(chǎng)、響應(yīng)速度、客戶服務(wù)等因素已同傳統(tǒng)的質(zhì)量、革新、功能化和成本列為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必備要素。相關(guān)文檔Note: List any documents that should be referred to in conjunction with reading this document. All documents should be defined by their name, document reference, version (if appropriate) and date (if appropriate). Contractual documents should be referenced as a minimum. If the list of related documents is long, you may want to refer this section to an appendix at the back of the document.1. 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑2. 業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告ERP總體實(shí)施總體實(shí)施目標(biāo)我們希望使用ERP系統(tǒng)以后，可以協(xié)助X公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：l 建立一個(gè)從營(yíng)銷管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)；l 財(cái)務(wù)上，滿足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國(guó)家規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)定；l 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析；l 規(guī)范庫(kù)存管理，增加庫(kù)存管理的透明度，降低庫(kù)存成本，與財(cái)務(wù)有效集成；l 規(guī)范采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過(guò)程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息；l 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報(bào)表；l 建立規(guī)范的質(zhì)量、安全信息的管理、采集、分析體系；l 加強(qiáng)對(duì)各部門資產(chǎn)管理的力度，滿足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求；l 提供決策支持信息。X公司在長(zhǎng)期的生產(chǎn)實(shí)踐中總結(jié)出一套行之有效的管理方法，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和各項(xiàng)指標(biāo)年年增長(zhǎng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持行業(yè)領(lǐng)先的地位。v 各部門不是以企業(yè)的總體最優(yōu)為目標(biāo)，企業(yè)資源沒(méi)有合理利用，彼此容易產(chǎn)生“本位主義”和利益“分散主義”，不利于提高企業(yè)整體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。表現(xiàn)在：應(yīng)收款與財(cái)務(wù)部門的信息共享差，對(duì)帳難；產(chǎn)品出廠后，資金不能夠及時(shí)回籠；帳齡分析缺乏科學(xué)性；供領(lǐng)導(dǎo)決策的財(cái)務(wù)報(bào)表人工操作，工作量大；生產(chǎn)成本核算粗略、不準(zhǔn)確、信息滯后，導(dǎo)致不能對(duì)異常成本采取措施；業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)核心思想和總體思路業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想是減少非增值活動(dòng)，減少等待時(shí)間、重復(fù)工作、協(xié)調(diào)工作量，從而提高增值活動(dòng)效率。著重點(diǎn)：增加信息共享、擴(kuò)大信息共享范圍、縮短信息共享時(shí)延。而且由于生產(chǎn)計(jì)劃與采購(gòu)，外協(xié)計(jì)劃線條粗（以季度和月度為單位），采購(gòu)，外協(xié)單不能嚴(yán)格按計(jì)劃控制下達(dá)，送貨匹配采購(gòu)，外協(xié)單情況不好，容易遺漏小件，影響正常生產(chǎn)進(jìn)程。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。b) 材料采購(gòu)提前期先根據(jù)采購(gòu)收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫(kù)存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。c) 退貨分區(qū)專門擺放，直接應(yīng)用系統(tǒng)的退貨功能開(kāi)具退貨單據(jù)d) 采購(gòu)員加強(qiáng)送貨產(chǎn)品跟蹤、控制，盡量減少退貨情況。崗位工作： 供應(yīng)處：a) 進(jìn)行供方考察b) 參與試用的審核c) 進(jìn)行供方定期考核資料的維護(hù)和考核考察小組a) 進(jìn)行初步選點(diǎn)b) 參與試用的審核c)參與供方考察d) 參與判定供方考察是否合格生產(chǎn)部：a) 樣品生產(chǎn)試用 b) 小批生產(chǎn)試用庫(kù)存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)有流程難以及時(shí)了解庫(kù)存信息。加工毛坯庫(kù)存在反復(fù)入庫(kù)的情況。優(yōu)化工作： a) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，建立統(tǒng)一的物料管理信息庫(kù)，庫(kù)存信息共享且可直接提供缺件計(jì)劃。通過(guò)運(yùn)用合理的庫(kù)存控制手段，來(lái)滿足生產(chǎn)的需求，同時(shí)控制庫(kù)存資金。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a) 倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢流程直接作為該類流程中的一種a) 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄統(tǒng)計(jì)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)來(lái)管理邊角余料和廢品。崗位工作：物管處倉(cāng)管員：a) 計(jì)劃物理盤(pán)點(diǎn)b) 負(fù)責(zé)定義庫(kù)存參數(shù)c) 負(fù)責(zé)建立庫(kù)存快照和生成盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽d) 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)e) 輸入盤(pán)點(diǎn)物資實(shí)際數(shù)量財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)：a) 根據(jù)設(shè)定審批盤(pán)點(diǎn)超限是否接受b) 調(diào)整材料帳余額第二部分：制造部分現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計(jì)劃依據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)編制，通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存的方式來(lái)滿足市場(chǎng)需求，這種計(jì)劃體系在一定程度上滿足了X公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，現(xiàn)狀見(jiàn)下圖?，F(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個(gè)跨分廠加工的零件在分廠之間交接時(shí)采用入庫(kù)、出庫(kù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫(kù)事務(wù)；新流程對(duì)于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，通過(guò)工序之間的交接來(lái)完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入庫(kù)手續(xù)。 缺乏對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部性質(zhì)的分析，比如對(duì)質(zhì)量保證金、壞帳、短期可變現(xiàn)、長(zhǎng)期可變現(xiàn)等性質(zhì)的應(yīng)收進(jìn)行分析；216。為此我們將Oracle系統(tǒng)深入地嵌入到整個(gè)財(cái)務(wù)體系中，實(shí)現(xiàn)了廣泛集成和充分信息共享的財(cái)務(wù)總流程。財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員將能夠詳細(xì)地看到這些信息，并對(duì)這些信息進(jìn)行細(xì)致的審核，同時(shí)將發(fā)票與這些信息進(jìn)行匹配，確認(rèn)無(wú)誤后形成發(fā)票。2. 發(fā)票到了之后，應(yīng)付會(huì)計(jì)要詳細(xì)核對(duì)采購(gòu)信息，把發(fā)票與采購(gòu)訂單等匹配，通過(guò)后還要對(duì)發(fā)票進(jìn)行審批。4. 本流程要求財(cái)務(wù)規(guī)范應(yīng)收款臺(tái)帳，在詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)和與客戶的每次交易的基礎(chǔ)上，定期分析本公司的應(yīng)收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建議報(bào)告，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)這些資料可以及時(shí)決定針對(duì)性的催款和修訂有關(guān)戰(zhàn)略計(jì)劃。車間和各其他業(yè)務(wù)部門將可以提供給予財(cái)務(wù)很詳細(xì)地每個(gè)產(chǎn)品和零件的成本花費(fèi)情況；2. 本公司現(xiàn)行的計(jì)劃價(jià)只是材料的計(jì)劃成本，而實(shí)際上我們的車間在制、成品半成品、產(chǎn)成品里都包含了工人的勞動(dòng)、機(jī)器的使用，并占用了制造費(fèi)用，如果不考慮這些，將造成甚至我們自己都不能真實(shí)全面的了解工廠的成本狀況；所以本流程要求重新制訂本公司的計(jì)劃價(jià)體系，將工、費(fèi)也納入到自制件的計(jì)劃價(jià)中，這樣將造成的改變是，自制件和車間在制的價(jià)值升高，但這樣的反映是比較真實(shí)的；3. 本流程要求通過(guò)使用ERP來(lái)實(shí)現(xiàn)零部件和成品等自制件計(jì)劃價(jià)的統(tǒng)一自動(dòng)計(jì)算。出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)描述清晰化，出納根據(jù)從會(huì)計(jì)或其他人員處得到的原始單據(jù)，進(jìn)行出付款結(jié)算活動(dòng)，并且記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，該日記賬將最終形成現(xiàn)金流量表。3. X公司現(xiàn)在沒(méi)有對(duì)三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。在整個(gè)流程中，由于仲裁庫(kù)與物管處分屬于兩個(gè)部門，這造成了企業(yè)內(nèi)部信息不暢，本企業(yè)人員在辦理退庫(kù)換件時(shí)需要同時(shí)與四個(gè)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)交流，需要出具仲裁庫(kù)舊件接收單；供應(yīng)商在退換貨過(guò)程中，也需要分別與仲裁庫(kù)、物管處進(jìn)行業(yè)務(wù)交流。因此，在業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和ERP實(shí)施的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)該結(jié)合每個(gè)企業(yè)的實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的實(shí)施方法，并通過(guò)持續(xù)改進(jìn)達(dá)到