【正文】 大力扶持。二、適用條件根據(jù)2006年頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》的有關規(guī)定，破產(chǎn)重整的適用要求為：（一）法律要求企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，債務人或債權人可以向人民法院提出重整申請。（三）意見綜合：在盡責審查階段，如總行風險管理總部（授信執(zhí)行）或風險管理總部（授信審批）中有一方的意見為“否決”，則最終的盡責審查意見為“否決”；如有一方的意見為“有條件同意”，則最終的盡責審查意見為“有條件同意”，同意的條件即為“有條件同意”方所提條件；如雙方意見均為“同意”，則最終的盡責審查意見為“同意”。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（四）——混合性債務重組和破產(chǎn)重整（含和解） 混合性債務重組一、定義混合性債務重組項目是指既涉及授信條件變更又涉及以物抵債、減免息、削債等資產(chǎn)處置的不良授信債務重組項目。對于信用風險，首先要化解信息不對稱。（六）根據(jù)《中國銀行不良資產(chǎn)處置盡職實施細則》（中銀執(zhí)文[2006]62號）相關規(guī)定，采取必要追償程序后，仍無法全額收回的貸款。（四）操作風險以物抵債及抵債資產(chǎn)處置過程中較為常見的操作風險有抵債資產(chǎn)保管不善而造成抵債資產(chǎn)價值貶損；律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估公司、拍賣機構等中介機構的選擇未采取公開招標的方式進行；中介機構不履職盡責、提供虛假信息；行政、司法干預抵債資產(chǎn)處置過程等，此外，在處置方式選擇、分期付款下我行權益的保障、關聯(lián)企業(yè)回購、款項收取與抵債資產(chǎn)過戶的銜接等方面也存在操作風險。受抵債資產(chǎn)自身屬性、市場環(huán)境等因素的影響，處置環(huán)節(jié)不可控因素增多。（二）債務人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務狀況日益惡化。之前已歸還的貸款不得減免利息。（六）同一戶借款人只能使用一次減免息政策。也是債權人處置和行使抵質(zhì)押權的前提。在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時，抵質(zhì)押物的真實狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應增大。二、適用條件（一）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權人對抵質(zhì)押人的抵押權必須有效；（二）主債權未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔保的債務。五、風險控制（一）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務糾紛的，要及時采取有效措施防范風險。（五）適用執(zhí)行公證債權文書的條件各方當事人簽署的符合法律規(guī)定可通過公證方式賦予強制執(zhí)行效力的債權文書。未對債權文書實施賦予強制執(zhí)行效力的公證的，或雖有相關的公證，但公證機關拒絕簽發(fā)執(zhí)行證書。債務人/擔保人還款意愿差，且不配合簽署催收文件。（二）民商事仲裁指當事人根據(jù)訂立的仲裁協(xié)議或仲裁條款，自愿將其合同糾紛和其他財產(chǎn)權益糾紛提交由非官方身份的仲裁員組成的仲裁庭進行裁判，并受該裁判約束的一種制度。常規(guī)清收手段的弊端在于清收處置的效果主要取決于借款人的還款意愿和還款能力，如果借款人的還款意愿產(chǎn)生變化，就不得不采取其他清收手段；同時，常規(guī)清收手段的基礎在于借款人借款單一或其他債權人不會采取法律訴訟，可變因素較多，需時刻關注并調(diào)整清收策略。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（一）——常規(guī)催收與依法收貸常規(guī)催收一、定義常規(guī)催收是指利用各種非訴訟的催收手段，督促債務人/擔保人及其他還款義務人償還債務的清收方式，包括協(xié)商還款、電話催收、媒體公告催收、信函（含公證送達）催收等方式。三、工作流程四、利弊分析常規(guī)清收作為我行不良資產(chǎn)清收的一種主要手段，具備成本低、操作技術難度不高的優(yōu)勢，絕大部分從事不良資產(chǎn)清收處置的工作人員均能熟練掌握并運用，同時鑒于大部分借款人并非主觀惡意逃廢銀行債務，所以采用常規(guī)清收手段可以把對借款人的影響降到最低，能夠確保在有效維護與借款人關系的基礎上取得清收處置效益最大化。（一）民事訴訟指向人民法院提起訴訟，人民法院立案受理，在雙方當事人和其他訴訟參與人的參加下，經(jīng)人民法院審理和解決民事、經(jīng)濟糾紛等案件的制度。債務人/擔保人已停止經(jīng)營，處于關、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)，或?qū)嶋H控制人下落不明。當?shù)鼗鶎臃ㄔ翰恢С稚暾堉Ц读?。債權人與債務人沒有其他債務糾紛的。依法收貸最大的弊端在于結果的不可控制性，由于目前的司法環(huán)境和地方保護主義，依法收貸工作常遇到“不受理、不判決、不執(zhí)行”等尷尬局面，也經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的不正常現(xiàn)象，這些情況的改變是整個社會的系統(tǒng)工程，而非債權人單方面能力所及；依法收貸過程中所涉及的部門較多（如法院、評估機構、拍賣機構等）、流程較長，必然導致依法收貸耗費時間較長、成本較高。[1]具體參見《中華人民共和國物權法》第一百九十五條不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（二）——處置抵質(zhì)押物與減免息處置抵質(zhì)押物一、定義處置抵質(zhì)押物是指債務履行期屆滿，債權人（在本節(jié)中即指抵押權人/質(zhì)權人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實現(xiàn)抵質(zhì)押權的情形時，債權人通過與債務人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔保債務的清收處置方式。（二）不利方面企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會影響其還款的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動，甚至走向法律訴訟。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔保手續(xù)合法有效的前提。（五）減免息應首先堅持“先還后免”，要求在還款人全部歸還所承諾歸還貸款本息的前提下，才能同意適用減免息政策。（二）堅持“先還后免”原則，只有在還款人確實無法實現(xiàn)“先還后免”時，才可以酌情考慮根據(jù)還款計劃分步驟按比例減免（協(xié)議規(guī)定的還款比例應當不低于免息比例）。二、適用條件以物抵債的適用條件如下：（一）債務人生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設項目處于停、緩建狀態(tài)。形成多環(huán)節(jié)的稅費，成本加大。（三）法律風險辦理以物抵債時，應優(yōu)先選擇產(chǎn)權明晰、權證齊全的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)，若抵債資產(chǎn)權屬不明、欠繳稅費或存在其他法律瑕疵，則面臨處置環(huán)節(jié)的法律風險，直接關系到抵債資產(chǎn)能否順利處置以及處置價格高低，從而對我行債權回收帶來不確定性。（五）債務人生產(chǎn)工藝先進、管理水平高、領導班子強，經(jīng)營前景良好，但因臨時資金困難形成不良資產(chǎn)。二是在減免方案執(zhí)行過程中，還款方（如借款人、保證人或第三方代償人）未能或不愿意按照與我行事先約定的還款計劃履行償債義務，造成我行不良資產(chǎn)損失。對于操作風險的控制，重點要加強對方案適用條件和具體要求的審查，同時，要確保減免方案最大限度地保障了我行債權利益。（二）材料整理：方案申報階段，一級分行授信執(zhí)行部或總行風險管理總部（授信執(zhí)行）應按照資產(chǎn)處置要求整理材料，一級分行風險管理部或總行風險管理總部（授信審批）應按照債務重組要求整理材料，交由一個部門（模塊）進行申報，可共用一份行發(fā)文。其主要針對不能清償?shù)狡趥鶆?，且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力，或者企業(yè)有明顯喪失清償能力可能，但有重整價值的企業(yè)所采取的拯救措施。具有良好的外部經(jīng)營環(huán)境（地方政策、地域交通、周邊產(chǎn)業(yè)、穩(wěn)定而專有的銷售渠道）。但是，擔保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害我行權利的，我行可以向人民法院請求恢復行使擔保權。４、債權存在以及債務人不能按時清償債務的證據(jù)，即證明我行債權清償期限已經(jīng)屆滿并已經(jīng)提出清償請求，以及債務人明顯缺乏清償能力或者停止支付呈現(xiàn)連續(xù)狀態(tài)。破產(chǎn)申請受理后及時進行停息處理，避免出現(xiàn)賬務錯誤。（六）破產(chǎn)程序終結后，針對未受清償?shù)膫鶛啵倚袑ζ飘a(chǎn)人債權的保證人和其他連帶債務人仍享有追索權。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴禁違法違規(guī)行為。已核銷的賬銷案存資產(chǎn)。國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。總行作為發(fā)起單位時，需請示行領導，待獲得批準同意后，再開展相關工作。資產(chǎn)估值工作可以由發(fā)起單位自行實施，也可以委托外部專業(yè)機構實施。買方盡職調(diào)查前，應向已注冊競買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權屬文件、檔案資料和相應電子信息數(shù)據(jù)，至少應包括不良資產(chǎn)重要檔案復印件或掃描文件、貸款五級分類結果或核銷材料等。（十四）支付交易價款轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應在協(xié)議規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至我行指定賬戶。（十七）過渡期資產(chǎn)管理自交易基準日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi)，我行應繼續(xù)負責轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時效等相關法律權利，由于我行原因造成債權訴訟時效喪失所形成的損失，應由我行承擔。特別是對于那些長期處于經(jīng)營不善、常年虧損的不良企業(yè)而言，如不及早處置必然導致其逐步消耗已有資產(chǎn)，而批量轉(zhuǎn)讓通過提升處置效率可以最大限度地減少資產(chǎn)損失?，F(xiàn)階段，我國資產(chǎn)證券化主要是銀行業(yè)金融機構發(fā)起的信貸資產(chǎn)證券化。具有標準化、高質(zhì)量的擔保和托收條款。總行風險管理總部作為我行風險管理的牽頭部門，負責信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務統(tǒng)一風險管理工作，統(tǒng)籌行使與信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務相關的風險管理職能，負責不良信貸資產(chǎn)證券化需求發(fā)起工作。根據(jù)我國金融市場的狀況，可考慮運用協(xié)商定價的方式，也可以借鑒國外的經(jīng)驗，采取公開拍賣方式轉(zhuǎn)讓。（六）利弊分析有利方面從風險收益的角度看，通過對交易結構的設計可以實現(xiàn)資產(chǎn)的真實出售，鎖定了資產(chǎn)的回收價值，有效轉(zhuǎn)移資產(chǎn)